Контроль доходов и расходов физических лиц, зарплата “в конверте”: информация от МНС
07.08.2021
Информация от налоговых органов по проводимой работе по контролю доходов и расходов физических лиц, а также о фактах выплаты зарплаты в “конверте”
Оптимизация налогов, налоговой нагрузки и прибыли
Как оптимизировать налоги и прибыль?
Один из самых популярных вопросов любого бизнеса - и начинающего, и крупного
Налоговая оптимизация — это уменьшение налогооблагаемой базы и самой суммы налогов, подлежащей уплаты в бюджет, путем использования налогоплательщиком льгот, преференций, временных разрывов и других законных возможностей, предоставленных налоговым законодательством.
Специалисты Бухгалтерского центра “Арденна” в рамках оказания бухгалтерских услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям уделяют отдельное внимание возможному снижению налоговой нагрузки своих клиентов. Мы знаем законные способы оптимизации налогов и предлагаем им своим клиентам.
Выбор системы налогообложения
Один из основных и самых простых способов оптимизации налогов – выбор правильной (оптимальной) системы налогообложения.
Рекомендуем Вам воспользоваться нашим онлайн – расчетом для выбора оптимального режима налогообложения:
Статьи по оптимизации налогов и прибыли
На данной странице для Вашего удобства мы автоматически собираем информацию о публикуемых нами статьях по теме оптимизации налогообложения, возможному снижению налоговой нагрузки, максимизации прибыли.
Обращаем Ваше внимание!
Значительное число примеров по неудачным схемам и методам оптимизации налогов посвящено использованию взаимосвязанных ИП в качестве способа снижения налоговой нагрузки.
Читать статью »
Какие сделки подлежат контролю: трансфертное ценообразование и создание ЭСЧФ
11.04.2021
Организации – плательщику налога на прибыль необходимо учитывать, что цена совершаемых этой организацией сделок находится под контролем налоговых органов
Реорганизация в форме выделения и возврат НДС: пример корректировки налоговой базы с сайта МНС РБ
03.03.2021
В ходе процедуры ликвидации организация вправе осуществить возврат сумм НДС. Рассматриваем пример с сайта МНС РБ по корректировке налоговой базы
Налог по ставке 16% для ИП на УСН по отдельным операциям. В т.ч. для ИП – управляющих
14.04.2021
С 2021 года ИП на УСН в отношении доходов, получаемых от взаимосвязанных с ИП компаний (кроме АО), будут уплачивать налог при УСН по ставке 16% (а может и нет – см.статью)
Оптимизация налогов при розничной торговле через интернет-магазин: пример корректировки налоговой базы с сайта МНС РБ
17.01.2021
Применение УСН при осуществлении розничной торговли через интернет-магазин не всегда было допустим. Рассматриваем пример с сайта МНС РБ по корректировке налоговой базы
Аренда авто как способ оптимизации налогов: пример корректировки налоговой базы с сайта МНС РБ
03.12.2020
Аренда автомобиля – не всегда успешный метод оптимизации налогов. Рассматриваем пример с сайта МНС РБ по корректировке налоговой базы
Услуги ИП как способ снижения налоговой нагрузки. Примеры с сайта МНС РБ
29.11.2020
Использование взаимосвязанных ИП – самый распространенный способ попытки провести налоговую “оптимизацию”. Рассматриваем как нельзя делать на примерах с сайта МНС РБ
Налоговая оптимизация с использованием ИП: неудачные примеры от МНС РБ
29.11.2020
Использование ИП и их пониженной налоговой нагрузки в качестве способа оптимизации налоговой нагрузки на организацию – достаточно распространенный, но не всегда законный методой ухода от налогов
Реализация без документов за наличный расчет: последствия. Незаконная “оптимизация” налогов
03.12.2020
Неоформление документов по реализации товаров, выручка “мимо кассы” – популярные способы ухода от налогов. Приведен пример с сайта МНС по корректировке выручки от реализации
Незаконный возврат НДС при реализации товаров под НДС 10%: пример с сайта МНС
05.11.2020
Попытки незаконного возврата НДС с применением различных схем – нередкая ситуация. В статье приведен пример с сайта Министерства по налогам и сборам по корректировке налоговой базы по НДС
Незаконная «оптимизация» налогов: искажение данных бухгалтерского и налогового учета. Прием наличных без использования КСА
03.11.2020
Пример с сайта МНС по корректировке налоговой базы в связи с неприменением КСА и искажением данных бухгалтерского и налогового учета
Неудачная оптимизация налогов: необоснованное занижение суммы НДС к уплате
02.11.2020
Рассмотрен пример с сайта МНС по незаконной оптимизации суммы налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащей уплате в бюджет
Незаконный возврат НДС при сделке экспорта между взаимосвязанными компаниями
02.11.2020
Рассмотрен пример с сайта МНС по незаконному возврату НДС из бюджета при помощи совершения экспортной сделки между взаимосвязанными компаниями
Оптимизация налогов: создание взаимосвязанных компаний
10.11.2020
Рассмотрен пример с сайта МНС по незаконной оптимизации налогов и прибыли путем создания нескольких взаимосвязанных организаций
Резервы по сомнительным долгам при переходе с УСН на ОСН и обратно
19.03.2021
Рассматриваем возможность создания в налоговом учете резервов по сомнительным долгам в отношении просроченной дебиторской задолженности, появившейся у организации в период применения УСН
Учет валютной задолженности и псевдовалютных договоров при создании резервов по сомнительным долгам в налоговом учете
19.03.2021
Рассмотрен порядок учета валютной дебиторской задолженности при создании и восстановлении резервов по сомнительным долгам в налоговом учете
Перенос убытков при создании резервов по сомнительным долгам в налоговом учете
19.03.2021
Третья часть информации про резервы по сомнительным долгам. Рассматриваем проблему переноса убытков при создании резервов по сомнительным долгам в налоговом учете организации
Резервы по сомнительным долгам – полный курс. Часть 2: Создание резервов по сомнительным долгам в налоговом учете: примеры и практика
19.03.2021
Вторая часть общей информации про резервы по сомнительным долгам. Приводим конкретные примеры расчета, создания и восстановления резервов
Резервы по сомнительным долгам – полный курс. Часть 1: Что такое резервы по сомнительным долгам
19.03.2021
Резервы по сомнительным долгам – легальная оптимизация налога на прибыль. Разбираемся, что же такое – эти резервы
Схемы по оптимизации налогов
Оптимизация налогов далеко не всегда бывает удачной.
Специально или нет, но организация, желая снизить налоговую нагрузку, фактически зачастую осуществляет уход от уплаты налогов.
Налоговые органы Беларуси хорошо знают абсолютное большинство популярных у бизнеса методов и схем оптимизации налогов.
И значительная часть из таких способов налоговой “оптимизации” признается незаконной.
Ниже в качестве неудачных методов оптимизации налогообложения приведены примеры с официального сайта Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь: примеры корректировки (по основаниям, предусмотренным пунктом 4 и пунктом 5 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь) налоговой базы, применяемой налоговыми органами Республики Беларусь.
Дословный текст примеров корректировки налоговой базы, применяемой налоговыми органами, Вы найдете по следующей ссылке – http://www.nalog.gov.by/ru/primer-corr-NB/
Неудачные схемы налоговой оптимизации с использованием ИП
Использование пониженной налоговой нагрузки на индивидуальных предпринимателей в качестве способа “оптимизации” налогов организации всегда привлекал внимание бизнесменов.
Какие только “услуги” ИП не оказывают организациям.
Однако, налоговые органы способы “оптимизации” налогообложения через ИП прекрасно знают (и о том, с какой целью ваши бывшие сотрудники открывают ИП и начинают “оказывать услуги”, которые раньше выполняли как наёмные сотрудники – тоже налоговики знают). И зачастую – корректируют (в сторону увеличения, естественно) налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
Смотрите примеры по неудачным схемам налоговой оптимизации, приведенные на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
Пример 4 с сайта МНС
Проверяемым субъектом (организацией) неправомерно списана на затраты стоимость услуг индивидуальных предпринимателей по поиску покупателей для реализации товаров.
Указанные ИП, оказывавшие организации «услуги» по поиску покупателей, одновременно состояли в трудовых отношениях и числились в штате организации менеджерами по продажам.
Налоговыми органами доказано, что:
- якобы найденные ИП покупатели товаров и ранее покупали у организации аналогичные товары
- на самом деле поиск покупателей и заключение договоров по реализации товаров осуществляли они же (эти же ИП), но как штатные менеджеры.
Пример 5 с сайта МНС
Проверяемым субъектом (прим. – организацией) неправомерно списаны на затраты бухгалтерские услуги индивидуального предпринимателя (далее – ИП).
Указанный ИП раннее (до дня государственной регистрации ИП) как физическое лицо состоял в трудовых отношениях и числился в штате организации в должности бухгалтера.
Стоимость оказанных бухгалтерских услуг в качестве ИП, которые выполнялись в течение 4-х последних дней декабря месяца, превысила выплачиваемую ранее заработную плату в 84 раза.
При этом в месяце оказания бух услуг было проведено всего 3 бухгалтерских проводки – по отражению стоимости своих же («оказанных» ИП) услуг.
Установлено, что:
- никаких существенных изменений в организации работы и оказании бухгалтерских услуг не произошло
- объемы выполняемых работ не увеличились
- квалификация индивидуального предпринимателя не повышалась.
Кроме того, в период оказания бухгалтерских услуг в качестве ИП, указанное физическое лицо числилось штатным сотрудником в должности главного бухгалтера с 8 часовым рабочим днем еще в 5 организациях.
А из 12 оказанных организации услуг, перечисленных в отчете о выполненных работах (услугах), нашла свое подтверждение только одна.