Пн.-Пт.: 9:00 - 18:00

Налоги и финансы на понятном языке

Ежедневно: 8:00 - 22:00

Автодоровская, 3Д

Минск, рядом с ТЦ "Outleto"

Налоговая декларация по подоходному налогу с физических лиц

В установленных законодательством случаях физические лица обязаны по итогам 2020 года:

  • задекларировать свои доходы путем представления налоговой декларации по подоходному налогу
  • и уплатить подоходный налог (если необходимо)

Вы отчитались перед налоговой службой о полученных в 2020 году доходах?

Declaraciya_po_podohodnomu_nalogu_s_fizicheskih_lic_buhgalterskie_uslugi
подготовим налоговую декларацию
проконсультируем по Вашим вопросам
свяжемся с налоговыми органами

Бухгалтерский центр “Арденна” оказывает физическим лицам из Минска и всей Республики Беларусь бухгалтерские услуги по подготовке / составлению / заполнению налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц.

Услуги оказываются аттестованным Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь налоговым консультантом.

Содержание

Декларирование доходов физическими лицами. Общие понятия

Физические лица в отношении своих доходов и имущества могут предоставлять:

Есть 2 формы налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц (и, соответственно, разные подходы к составлению и срокам предоставления этих деклараций):

Налоговые резиденты Республики Беларусь (в общем порядке, ведь есть особенности расчета) – это те физические лица, которые фактически находились на территории Республики Беларусь в календарном году (с 1 января по 31 декабря) более 183 дней.

Обращаем внимание!

При определении статуса «налогового резидента Республики Беларусь», а также при определении необходимости предоставления налоговой декларации по подоходному налогу и уплаты подоходного налога необходимо учитывать наличие и условия заключенных Республикой Беларусь международных договоров (об избежании двойного налогообложения)

Налоговая декларация по подоходному налогу для физических лиц – налоговых резидентов Республики Беларусь

Сроки представления

Налоговая декларация по подоходному налогу налоговыми резидентами Беларуси подается не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (т.е. по доходам прошлого года необходимо отчитаться не позднее 31 марта текущего года).

(Примечание: в 2020 году Указ Президента от 24.04.2020 №143 “О поддержке экономики” продлевал срок представления налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу с физических лиц – представить декларацию нужно было не позднее 30 апреля  2020 года)

Если на основании поданной декларации Вам необходимо будет уплатить подоходный налог – налоговым органом не позднее 30 апреля Вам будет направлено извещение об уплате.

Извещение может быть вручено Вам налоговым органом лично под роспись, но скорее всего будет направлено:

Внимание!

Извещение считается врученным по истечении 10 календарных дней со дня направления (т.е. если извещение налоговый орган направил Вам письмом по почте по адресу Вашей регистрации, но Вы там не проживаете и письмо вовремя не получите – это будут Ваши проблемы, т.к. извещение будет считаться надлежаще врученным).

Уплата подоходного налога с физических лиц производится не позднее 1 июня на основании извещения налогового органа.

Не направили декларацию по подоходному налогу либо не уплатили вовремя подоходный налог – грозит административная ответственность с уплатой штрафа.

К налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц прилагаются документы, подтверждающие право на:

  • получение налоговых вычетов
  • зачет налога, уплаченного в иностранном государстве с дохода, указанного в налоговой декларации
  • иные документы

Налоговые агенты по подоходному налогу

Для дальнейшего изложения введем понятие «налоговые агенты»

Налоговые агенты – это:

  • белорусские организации
  • белорусские индивидуальные предприниматели
  • нотариусы
  • адвокаты
  • иностранные организации, осуществляющие деятельность через постоянное представительство
  • представительства иностранных организаций, открытые в соответствии с законодательством Республики Беларусь
  • территориальные нотариальные палаты

Налоговые агенты в ряде случаев за Вас (т.е. за физических лиц):

Важно знать те случаи, когда налоговые агенты за Вас ничего делать не будут.

Ведь именно в этих случаях Вам необходимо будет направить налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц самостоятельно (или обратиться в наш Бухгалтерский центр).

Эти случаи вытекают сразу из нескольких статей главы 18 Налогового кодекса Республики Беларусь.

Но и по тексту настоящей статьи мы несколько случаев упомянем.

Случаи, когда нужно подавать декларацию по подоходному налогу и уплачивать подоходный налог

Исчислить и уплатить подоходный налог, а также предоставить декларацию по подоходному налогу с физ.лиц необходимо в отношении подлежащих налогообложению:

  • возврата взносов при прекращении строительства квартир и (или) одноквартирных жилых домов
  • возврата взносов в случае удешевления строительства
  • возврата излишне уплаченных взносов,
  • возврата взносов при выбытии из членов организаций застройщиков до завершения строительства
  • такой договор не завершился выкупом имущества
  • в договор были внесены изменения. исключающие условие выкупа предмета лизинга

Также необходимо включать в налоговую декларацию по подоходному налогу и, соответственно, уплачивать подоходный налог, в случаях:

  • квартира
  • жилой дом с хозпостройками (при наличии)
  • дача
  • садовый домик с хозпостройками (при наличии)
  • гараж
  • машино-место
  • земельный участок
  • не завершенное строительством капитальное строение (здание, сооружение), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела
  • автомобиль, технически допустимой общей массой не более 3500 кг и число сидящих мест которого, помимо водительского, не превышает 8 мест
  • другое механическое транспортное средство (например, мопед или мотоцикл)

Также в налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц могут отражаться и иные доходы физ.лиц в соответствии с налоговым законодательством.

Не нужно декларировать и не нужно уплачивать подоходный налог по:

  • доходам от реализации (возмездного отчуждения) имущества, полученного по наследству
  • доходам физ.лица в виде имущества, полученного в результате дарения со стороны близких родственников (кто относится к ним в рамках налогового законодательства – указано в НК РБ; ещё необходимо учитывать, что при реализации подаренного Вам близким родственником имущества в ряде случаев у Вас может возникнуть необходимость уплатить подоходный налог).

Налоговая декларация по подоходному налогу для физических лиц, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь

Про декларирование доходов налоговыми нерезидентами при продаже недвижимости (в частности – квартиры) в Беларуси читайте здесь.

Особенности предоставления налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц – налоговых нерезидентов Республики Беларусь предусмотрены в статье 218 Налогового кодекса Республики Беларусь.

Отдельно обращаем Ваше внимание на то, что если гражданин Республики Беларусь – налоговый нерезидент Беларуси:

  • продает не налоговому агенту (например, физ.лицу) принадлежащую ему в Беларуси квартиру (есть и другое имущество, на которое распространяется данная льгота)
  • и эта реализация квартиры является для этого гражданина Беларуси – налогового нерезидента 2-ой и более реализацией в течение последних 5 лет (!!! в том числе считаются и квартиры, проданные этим физ.лицом – гражданином, когда он имел статус налогового резидента Республики Беларусь – т.е. налоговые органы считают число проданных квартир “по гражданству”)

то льготируется от уплаты подоходного налога (не подлежит декларированию) только 1-ая проданная квартира.

Общий принцип для декларирования доходов налоговыми нерезидентами Беларуси:

Если контрагент, от которого физ.лицо, как налоговый нерезидент Республики Беларусь, получает доходы (от источников в Республике Беларусь) не является налоговым агентом (а является, например физ.лицом-не ИП или иностранной организацией), то этому физическому лицу – налоговому нерезиденту Беларуси может быть необходимо предоставить налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц.

И особенности предоставления декларации, и её форма для налоговых нерезидентов Беларуси отличаются от соответствующих условий и формы декларации, установленных для налоговых резидентов.

Общий порядок действий:

Безусловно, есть и другие моменты:

  • необходимо учитывать международные договоры, заключенные Республикой Беларусь
  • при получении доходов от возмездного отчуждения недвижимости есть возможность применения одного из видов имущественного налогового вычета
  • есть и другие особенности – обращайтесь за консультацией к нашему аттестованному налоговому консультанту

Услуги по подготовке декларации по подоходному налогу

Декларации по подоходному налогу

Составление декларации по подоходному налогу для представления налоговым органам – не самая простая задача (в ряде случаев).

Специалисты Бухгалтерского центра «Арденна» в рамках услуги по составлению налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц:

Предоставляем услуги по подготовке деклараций по подоходному налогу:

  • налоговым резидентам Республики Беларусь
  • налоговым нерезидентам Республики Беларусь

Объем информации, включаемой в декларацию по подоходному налогу, может значительно различаться.

В зависимости от объема информации, включаемой в декларацию, будет зависеть и стоимость бухгалтерских услуг нашего Бухгалтерского центра.

Стоимость услуг по подготовке декларации по подоходному налогу

  • Все, что указано на нашем сайте Бесплатно

    Для Вашего сведения по вопросу декларирования доходов физическими лицами нашем сайте отражен достаточно большой объем информации.

  • Консультация 30 BYN / 30 мин

    По простым вопросам консультируем бесплатно.Устная консультация по порядку представления физ лицами декларации по подоходному налогу за истекший налоговый период (календарный год). Если сведений, указанных на сайте, для Вашего самостоятельного заполнения декларации недостаточно - обращайтесь за платной консультацией. Каждый неполные полчаса консультации округляется до полных 30 минут в большую сторону.

  • Заполнение декларации по подоходному налогу от 60 до 270 BYN

    Подготовка декларации о доходах по подоходному налогу + бесплатная консультация. Стоимость услуги определяется после уточнения обстоятельств и объема сведений, подлежащих включению в налоговую декларацию в каждом конкретном случае.

Декларация по подоходному налогу с физ лиц может быть представлена в ЛЮБУЮ налоговую инспекцию (независимо от места жительства и места постановки на учет – и по налоговым резидентам, и по налоговым нерезидентам)

Работаем с физ.лицами со всей Беларуси

  • по Минску: встречи + дальнейшая удаленная работа
  • с других городов и регионов: удаленно

Большинство вопросов решаются по телефону, через электронную почту и мессенджеры

Дополнительные ссылки для изучения:

  • про максимальные суммы, которые можно подарить / получить в дар без уплаты подоходного налога – здесь
  • про продажу квартиры налоговым нерезидентом – здесь

Осуществляем подготовку налоговых деклараций по подоходному налогу с физических лиц как резидентам, так и нерезидентам Республики Беларусь

Обращайтесь!

Читайте статьи о бухгалтерском и налоговом учёте:

Усиление контроля доходов и расходов физических лиц. Декларация о доходах и имуществе
Декларация о доходах и имуществе: МНС планирует усилить контроль

Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь рассматривает возможность усиления контроля доходов и расходов физических лиц в рамках представления деклараций о доходах и имуществе

Читать статью »

Закажите

обратный звонок!

Оставьте заявку

и мы скоро Вам перезвоним

Спасибо!

Ваша заявка принята!

В скором времени наш консультант свяжется с Вами