Налоги и финансы на понятном языке

Режим работы - тут

Минск, рядом с Минск-Мир

Самозанятые в Беларуси.
Физические лица без регистрации ИП

Самозанятые в Беларуси. Виды деятельности, как работать, услуги
Самозанятость в Республике Беларусь

Работая в качестве самозанятого Вы можете получить ряд преимуществ

Законодательство Республики Беларусь предоставляет возможность физическим лицам в установленных случаях работать самостоятельно без регистрации юридического лица, то есть осуществлять индивидуальную предпринимательскую деятельность.

Такая индивидуальная предпринимательская деятельность граждан может осуществляться:

  • в качестве индивидуального предпринимателя (ИП)
  • в качестве ремесленника / в виде деятельности в сфере агроэкотуризма
  • в качестве так называемого «самозанятого«
Содержание

Кто такие самозанятые. Виды деятельности

В законодательстве Беларуси нет такого официального термина как «самозанятые«.

Правильный термин — «самостоятельная профессиональная деятельность граждан« (как один из видов Индивидуальной предпринимательской деятельности граждан).

При осуществлении самостоятельной деятельности в качестве самозанятого:

  • гражданин не должен иметь нанимателя по такой деятельности. Термин «наниматель» определяют нормы Трудового кодекса Республики Беларусь (абз.7 ч.1 ст.1, ст.3 ТК РБ; упрощенно говоря, наниматель — это белорусская организация или ИП)
  • деятельность должна осуществляться «самостоятельно». Т.е. при осуществлении такой деятельности нельзя привлекать иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам. Если хотите нанимать сотрудников / подрядчиков, то нужно или регистрировать ИП, или регистрировать юридическое лицо.

Законодательством установлен ЗАКРЫТЫЙ перечень видов деятельности, по которым можно работать в качестве «самозанятого». Перечень видов самостоятельной профессиональной деятельности определен Приложением 2 к Постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 28.06.2024 №457 «О видах индивидуальной предпринимательской деятельности».

Обязательно изучайте актуальный перечень видов деятельности, т.к. в нем возможны изменения.

Самозанятость в Беларуси можно открыть:

  • гражданам Беларуси
  • имеющим вид на жительство в Республике Беларусь (разрешение на постоянное проживание)

Самозанятым в Беларуси можно становиться начиная с 16 лет при согласии одного из родителей.

Налоги, уплачиваемые самозанятыми

При работе в качестве «самозанятого» физические лица применяют так называемые «особые» (льготные) режимы налогообложения.

«Самозанятые» могут применять:

Работа в качестве «самозанятого» требует от плательщика предварительных действий. А именно, необходимо «уведомить» налоговые органы о применении:

При работе с применением Налога на профессиональный доход оплата налога производится по факту получения дохода (по итогам календарного месяца). Размер налога зависит от размера полученного дохода, т.к. уплачивается как 10% или 20% от полученного дохода. При этом так называемый «налог» на проф.доход включает в себя не только сам налог в бюджет (40% от ставки НПД), но и взносы в ФСЗН (60% от ставки НПД), «автоматически» формируя страховой стаж плательщика для целей получения трудовой пенсии. А если плательщик является получателем пенсий, то налог на проф доход нужно будет уплачивать только в части непосредственно налоговых платежей (т.е. 4% или 8% от суммы полученного дохода).

А вот при работе с уплатой Единого налога оплата такого налога производится авансом (уплатить налог нужно не позднее дня, предшествующему дню начала осуществления деятельности). Единый налог предусматривает уплату «ставки» налога. Ставки Единого налога приведены в п.2 Приложения №24 к Налоговому кодексу Республики Беларусь. Изначально «ставка» Единого налога не зависит от размера полученного дохода: получилось заработать много или вообще не получилось заработать, но ставку налога нужно уплатить авансом (и только тогда можно работать). При этом если с уплатой Единого налога получилось заработать более 10-кратной ставки Единого налога, то при определенных обстоятельствах может возникнуть необходимость доплаты 10% с разницы между фактически полученным доходом и 10-кратной ставкой Единого налога. Ну и ставка Единого налога — это исключительно налоговое отчисление в бюджет. Самозанятые на Едином налоге начиная с октября 2024 года обязаны ещё отдельно уплачивать взносы в ФСЗН (размер взносов составляет не менее 29% от минимальной заработной платы по стране).

Особенности деятельности самозанятых в Беларуси

При осуществлении деятельности в качестве «самозанятого» (осуществлении самостоятельной профессиональной деятельности) есть ряд существенных льгот по сравнению с деятельностью ИП и юридических лиц.

Основные преимущества для самозанятых:

  • ниже налоговая нагрузка
  • на самозанятых не распространяются требования при работе с наличными деньгами и требования по кассовой дисциплине: не нужно использовать кассовый аппарат / квитанции о приеме наличных, не нужно сдавать в банк полученные от клиентов наличные денежные средства. При этом по требованию потребителя самозанятые обязаны выдавать документ, содержащий ФИО самозанятого, наименование и цену товара / услуги и подпись самозанятого (см. Закон о защите прав потребителей)
  • не нужно регистрироваться в Торговом реестре и Реестре бытовых услуг
  • минимум отчетности. При работе с уплатой Налога на профессиональный доход всё работает через мобильное приложение. А при работе с уплатой Единого налога есть только уведомление перед началом работы. Деклараций нет. С одной стороны — это хорошо, но есть и существенные особенности. Обращайтесь за консультациями.
  • в общем порядке на самозанятых не распространяются требования об оформлении первичных учетных документов.
  • в общем порядке самозанятым не требуется даже оформление договоров по оказываемым ими услугам / реализуемым ими товарам. Однако, необходимо учитывать нормы ст.162 Гражданского кодекса Республики Беларусь. А именно, в простой письменной форме должны совершаться сделки:
    • самозанятых с юридическими лицами;
    • самозанятых с физическими лицами при совершении сделок на сумму, превышающую не менее чем в 10 раз размер базовой величины.

При этом обращаем Ваше внимание, что самозанятые — это уже не просто физические лица.

Самостоятельная профессиональная деятельность — это один из видов индивидуальной ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ деятельности граждан.

Как и в любой деятельности, при работе в качестве самозанятого есть важные особенности. Есть у Вас есть вопросы — обращайтесь за платной консультацией.

Читайте наши статьи:

Самозанятые. Ремесленники. Прием электронных денег. Постановление Нацбанка от 28.03.2025 №75
Самозанятые и ремесленники Беларуси теперь могут принимать электронные деньги. НацБанк внес изменения

Постановление НацБанка от 28.03.2025 №75 решало вопрос о возможности приема самозанятыми электронных денег в качестве средства платежа за оказанные услуги и выполненные работы

Читать статью»
Конституционный суд. Доплата 10% налогов. Проверка расходов и доходов. Растениеводство
Доплата 10% налогов по доходам от растениеводства, полученным до 2022 года, признана не соответствующей Конституции Республики Беларусь

Доплата 10% налогов возможна в рамках проверки расходов и доходов физического лица. Конституционный суд принял решения о том, что такая доплата по доходам до 2022 года не соответствует нормам Конституции

Читать статью»
Самозанятые. Продажа товаров по договорам комисии, поручения. Налог на профессиональный доход
Самозанятые: продажа товаров по договорам комиссии через юр.лиц, ИП. Разъяснение МНС РБ

Можно ли самозанятым продавать товары / оказывать услуги физическим лицам (потребителям) при работе по договорам комиссии / поручения с юр.лицами и ИП. Разъяснение Министерства по налогам и сборам

Читать статью»

Услуги самозанятым. Консультации

Самозанятые. Консультации. Услуги

Можно ли мне быть самозанятым? Как правильно работать? Какие есть контрольные мероприятия? Как перейти в ИП или открыть компанию?

Эти и другие вопросы нам задают клиенты на индивидуальных консультациях.

Налоги и финансы — наша профессиональная деятельность.

На нашем сайте много уникальной информации, которая отражена в статьях нашего директора и нашего налогового консультанта. Значительной части этой информации нет больше в интернете.

Если информации с сайта Вам недостаточно и нужна персональная консультацияобращайтесь!

Устные консультации

Самозанятым — физическим лицам:

  • Консультации (общие) 150 BYN / час

    Любые вопросы кроме проверки расходов и доходов. Консультация до 30 минут - 80 руб

  • До проверки расходов и доходов 250 BYN

    Если планируете купить имущество или хотите подробно узнать про проверку доходов и расходов. Время консультации - до 1,5 часов

Консультации самозанятым со всей Беларуси
Обращайтесь!
Buhgalterskie_uslugi_uridicheskim_licam
Услуги
для юр лиц
от 300 руб / мес
Buhgalterskie_uslugi_individualnim_predprinimatelyam
Налоговый
консультант
от 150 руб / час
Услуги для физ.лиц
Услуги для
физ.лиц
от 120 руб
Nulevaya_otchetnost
Регистрация
ООО
Инструкция

Читайте статьи о бухгалтерском и налоговом учёте:

Самозанятые. Ремесленники. Прием электронных денег. Постановление Нацбанка от 28.03.2025 №75
Самозанятые и ремесленники Беларуси теперь могут принимать электронные деньги. НацБанк внес изменения

Постановление НацБанка от 28.03.2025 №75 решало вопрос о возможности приема самозанятыми электронных денег в качестве средства платежа за оказанные услуги и выполненные работы

Читать статью »
Конституционный суд. Доплата 10% налогов. Проверка расходов и доходов. Растениеводство
Доплата 10% налогов по доходам от растениеводства, полученным до 2022 года, признана не соответствующей Конституции Республики Беларусь

Доплата 10% налогов возможна в рамках проверки расходов и доходов физического лица. Конституционный суд принял решения о том, что такая доплата по доходам до 2022 года не соответствует нормам Конституции

Читать статью »

Нажмите для звонка 👇

Пишите в мессенджеры

(самый быстрый ответ — в Telegram)

Закажите

 обратный звонок!

Оставьте заявку

и мы скоро Вам перезвоним

Спасибо!

Ваша заявка принята!

В скором времени наш консультант свяжется с Вами