С 01 января 2024 года в Налоговый кодекс Республики Беларусь внесены изменения.
Одно из изменений затрагивает порядок определения расходов для ИП, применяющих Общий порядок налогообложения (ОСН, т.е. учет доходов и расходов ИП с уплатой с разницы «подоходного налога»).
ИП на ОСН вправе:
- либо вести учет расходов (документально подтвержденные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности)
- либо документальный учет расходов НЕ вести, а «автоматически» определить расходы в размере 20% от размера доходов. Т.е. фактически уплатить с 80% доходов ставку подоходного налога для ИП.
Отчетные периоды у ИП на ОСН следующие:
- №1 — январь — март
- №2 — январь — июнь
- №3 — январь — сентябрь
- №4 — январь — декабрь
В 2023 году ИП были вправе «внутри» налогового периода (т.е. внутри календарного года) менять своё решение о ведении / неведении документального учета расходов.
Т.е., например, в 2023 году ИП был вправе:
- сначала за отчетный периоды №1 (январь — март 2023 г. и январь — июнь 2023 г.) вести учет расходов по документам
- потом обстоятельства могли измениться — и ИП мог за отчетный период №3 (январь — сентябрь 2023, т.е. с НАЧАЛА ГОДА) пересчитать свои доходы/расходы «без документов», т.е. определить за январь — сентябрь 2023 года расходы в размере 20% от суммы доходов (уточнив декларации за весь год);
- и потом в конце года ещё раз ИП мог всё пересчитать, и все-таки за отчетный период №4 (январь — декабрь 2023 года) определить С НАЧАЛА ГОДА свои расходы «по документам» (уточнив декларации за весь год).
С 2024 года такого права у ИП больше нет.
С 01 января 2024 года ИП на ОСН должен 1-н раз в год определить, как именно ИП будет определять размер расходов для целей налогообложения:
- по документам
- либо без документов в размере 20% от суммы доходов.
Указанное следует из п.10 ст.205 НК-2024.
При принятии решения об определении размера расходов «без документов» такой порядок определения расходов устанавливается письменным решением индивидуального предпринимателя (решением ИП) и изменению в течение налогового периода (т.е. в течение календарного года) не подлежит.
Также обращаем внимание на следующие изменения для ИП с 2024 года:
- ИП на ОСН больше не учитывают переоценку имущества (денежных средств на счетах и кассе) ни в составе доходов, ни в составе расходов
- электронные декларации ИП с 01 июля 2024 г. будут представлять только в электронной форме.
Консультации бизнесу и физ.лицам
Предоставим полную информацию по интересующим Вас вопросам
Налоги и финансы — наша профессиональная деятельность.
На нашем сайте много уникальной информации, которая отражена в статьях нашего директора и нашего налогового консультанта. Значительной части этой информации в сети Интернет больше нет.
Если информации с сайта Вам недостаточно и нужна персональная консультация — обращайтесь!
Консультации по налогам платные. Стоимость консультаций ниже
Консультации Физическим лицам
- Общие консультации - частные 150 BYN / час
Самозанятость, налог на профессиональный доход, работа на белорусские компании, налоговое резидентство Беларуси, продажа имущества, дарение денег и любые другие вопросы (кроме указанных в иных пунктах). Без изучения документов. Консультация до 30 минут - 80 руб. Консультация с изучением документов - от 250 руб
- Консультация "работа на иностранную компанию" 200 BYN / час
Как работать, все особенности, контрольные мероприятия, налоги, отчетность и другое. Консультация до 30 минут - 100 руб
- Консультации блогерам 200 BYN / час
Разбираем все налоговые и финансовые вопросы по работе блогеров: как правильно работать, как платить налоги, какие контрольные мероприятия и т.п.
- Консультации по криптовалюте 200 BYN / час
Налоги, практика, ответственность и другие вопросы
- Консультация "жил за границей - хочу вернуться в Беларусь" 200 BYN / час
Разбираем все особенности случая, если физ.лицо некоторое время жило и зарабатывало за границей, но планирует переехать либо вернуться жить в Беларусь
- По операциям с ценными бумагами / брокерами 200 BYN / час
При получении доходов от иностранных брокеров возникает необходимость декларирования полученных доходов
- Консультации по продаже имущества налоговыми НЕрезидентами Беларуси 200 BYN
При получении доходов от реализации имущества для налоговых НЕрезидентов Беларуси зачастую возникает необходимость декларирования полученных доходов. Разбираем все особенности. Время консультации - 1 час
- По налогу на "сверхдоходы" 250 BYN
При превышении доходов за 2025 год суммы в размере 220 000 бел.рублей нужно подать декларацию по налогу на сверхдоходы. Время консультации - 1 час
- Консультации (групповые) от 600 BYN
Если требуется консультация сразу нескольким физ.лицам (в рамках одной организации или просто группе лиц). Стоимость по согласованию в зависимости от числа слушателей и формата консультации
- Консультация до проверки 250 BYN
Если Вы планируете крупную покупку или хотите детально разобраться в вопросах проверки доходов и расходов — обратитесь к нам за консультацией. Время консультации — до 1,5 часов. Консультация с предварительным просчётом Ваших расходов и доходов - от 350 BYN и зависит от объёма работы.
- Консультация в рамках проверки - без повторения Расчета 350 BYN
Разбираем все особенности проверки: как и на какие источники ссылаться, какие документы нужны и т.п. Разберем все Ваши вопросы. Без изучения и без повторения Расчета расходов и доходов. Время консультации - до 2-х часов.
- Консультация в рамках проверки + работа с Расчетом 450 BYN
Заранее повторяем Ваш Расчет расходов и доходов. На консультации разберем все Ваши вопросы и источники доходов + работаем с Расчетом. Составляем план подготовки Пояснений об источниках доходов. Время консультации - 2 часа. Если разобрались за 1 час, то консультация 300 BYN. Цена указана для Расчета до 50 листов; повторение каждых 50 листов - +25 BYN
- Пояснения об источниках доходов (после первой консультации) от 500 BYN
Текст Пояснений об источниках доходов должен быть составлен грамотно и с учетом норм законодательства. Мы подготовим и оформим Пояснения на основе ваших данных. Все пояснения — индивидуальны. Точную стоимость услуг определим на первой консультации. Обратившись к нам на начальной стадии проверки, Вы существенно повышаете шансы на успешное её завершение.
- Возражения по Акту проверки от 600 BYN
Если вам вручили Акт проверки, у вас есть всего 15 рабочих дней, чтобы подать возражения по акту проверки. Мы профессионально составим текст возражений. Точную стоимость услуг определим на консультации.
- Жалоба на Решение налогового органа по проверке от 800 BYN
Если вы пытались пройти налоговую проверку самостоятельно и уже получили решение, то для его обжалования нам потребуется провести дополнительный анализ. Это увеличивает сложность и, как правило, стоимость нашей работы. Для оспаривания решения налогового органа подается жалоба в вышестоящий налоговый орган или исковое заявление в суд. Точную стоимость услуг мы определяем индивидуально на консультации.
Консультации Юр.лицам и ИП по налогам, бухгалтерии и финансам
- Консультации Юр.лицам и ИП 200 BYN / час
Консультация до 30 минут - 120 руб. Консультация с изучением документов - от 300 руб
- Консультация "Продажа автомобилей с компании" 300 BYN
Если хотите правильно и без последствий продать автомобиль (или иное имущество, принадлежащее ООО). Консультация до 1,5 часов
- Консультация "Хочу купить бизнес" 400 BYN
Расскажем подробно, на что обратить внимание перед покупкой "готового бизнеса", какие документы запросить, что указать в договоре, проговорим все особенности. Консультация - до 2 часов.
- При комплексном сопровождении бизнеса Бесплатно
В рамках заключенного договора по комплексному сопровождению бизнеса юридических лиц (ООО, ЗАО, ЧУП) (до 2 час / мес; для юр.лиц с оплатой наших услуги до 100 у.е / квартал - до 30 мин / мес)
Консультация по выбору системы налогообложения:
- Общая консультация без просчета 220 BYN
Без изучения документов и без просчета на Ваших цифрах. Консультация до 1,5 часов.
- Консультация с расчетом по Вашим данным 350 BYN
Полный просчет систем налогообложения по Вашим данным. Консультация до 2 часов.
