28.11.2025
Вопросы и ответы от Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по вопросам применения Налога на проф доход после 01 октября 2024 г. (после существенного изменения гражданского законодательства Республики Беларусь)
Налоговый консультант
Налоговое консультирование - новый этап развития налоговых правоотношений в Республике Беларусь
налоговые и финансовые консультации
опыт работы глав бухом - более 15 лет
определение оптимальных решений
общение с налоговыми органами
Содержание
Кто такие налоговые консультанты?
Институт налоговых консультантов распространен во многих странах мира.
Указом Президента Республики Беларусь от 19.09.2017 №338 институт налоговых консультантов введен и в Республике Беларусь. В том числе созданы Палата налоговых консультантов, в установленном порядке ведется Единый реестр налоговых консультантов.
Налоговый консультант (в английской терминологии – tax advisor или tax consultant) – это высококлассный специалист по налогообложению, налоговому учёту и применению налогового законодательства.
При этом необходимо учесть, что:
- налоговый учёт основан на данных бухгалтерского учёта
- налоговое законодательство неотрывно связано с общегражданским и иным законодательством, т.к. уплата налогов является следствием совершения различных операций и сделок
Таким образом, налоговый консультант – это специалист, который обладает знаниями по целому комплексу вопросов, связанных с налогообложением.
Налоговый консультант – это специалист по видам и ставкам налогов, налоговому учёту и применению налогового законодательства
В некоторых странах мира налоговые органы не осуществляют разъяснение норм налогового законодательства, а занимаются лишь контролем его соблюдения.
С вопросами о применении различных видов и ставок налогов, порядке уплаты налогов, особенностями применения различных льгот при налогообложении необходимо обращаться к налоговым консультантам.
- Планируете новую сделку и не знаете особенностей налогообложения?
- Хотите удостовериться в правильности текущего ведения бухгалтерского и налогового учета?
- Необходимо разработать оптимальный вариант по налогообложению?
Обращайтесь с Вашими вопросами к налоговым консультантам!
Цены на услуги налогового консультанта
Все наши услуги для физических лиц
Какие услуги оказывают налоговые консультанты?
Юр лицам (ООО, ЗАО) ↓
Физ лицам ↓
Юр лицам (ООО, ЗАО) ↓
- ведение бухгалтерского учета
- ведение налогового учета
- составление отчетности, налоговых деклараций (расчетов) и иных документов
- устные и письменные консультации
- письменные рекомендации (заключения) по вопросам налогообложения, включая определение оптимальных решений
- составление жалоб, возражений
- проведение независимой оценки соблюдения налогового законодательства консультируемыми лицами
представительство интересов бизнеса в налоговых правоотношениях в налоговых и иных государственных органах (кроме судебных), организациях
Физ лицам ↓
- составление налоговых деклараций
- устные консультации
- подготовка пояснений об источниках доходов в рамках налоговой проверки соответствия расходов доходам физического лица
- подготовка Возражений по Акту налоговой проверки
- составление жалоб на действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов и жалоб на Решения по Актам налоговых проверок;
- представительство интересов физических лиц в налоговых правоотношениях в налоговых и иных государственных органах (кроме судебных), организациях
- письменные рекомендации (заключения)
Требования к деятельности налоговых консультантов
Заниматься налогообложением, а ещё и давать консультации и разъяснения по применению норм налогового законодательства – ответственное дело.
Вот так просто стать налоговым консультантом не получится – к профессиональной деятельности налоговых консультантов предъявляется ряд требований.
требования
к квалификации
и деловой репутации
Стать налоговыми консультантами могут физические лица, имеющие:
- высшее экономическое и (или) юридическое образование и стаж работы по специальности после получения высшего образования не менее 3 лет;
- иное высшее образование при условии прохождения переподготовки на уровне высшего образования по специальности экономического и (или) юридического профиля и наличия стажа работы по этим специальностям не менее трех лет.
Не могут стать налоговыми консультантами физические лица:
- имеющие непогашенную или неснятую судимость за совершение преступлений против интересов службы, собственности и порядка осуществления экономической деятельности, а также за совершение иных преступлений, связанных с использованием служебных полномочий;
- находящиеся на учете в организациях здравоохранения в связи с психическим расстройством (заболеванием), алкоголизмом, наркоманией, токсикоманией;
- признанные недееспособными или ограниченно дееспособными решением суда, вступившим в законную силу;
- исключенные из коллегии адвокатов, уволенные из правоохранительных, других органов и организаций по дискредитирующим обстоятельствам, а также исключенные из Единого реестра налоговых консультантов по основаниям, предусмотренным законодательством, — в течение 3 лет со дня принятия соответствующего решения;
- в отношении которых принято решение об аннулировании специального разрешения (лицензии) на право осуществления адвокатской деятельности, — в течение 1 года со дня принятия соответствующего решения.
аттестат
налогового
консультанта
Чтобы получить статус налогового консультанта — необходимо получить квалификационный аттестат налогового консультанта.
Такой аттестат не выдают просто так.
Чтобы получить квалификационный аттестат необходимо пройти квалификационный экзамен. Для приема квалификационного экзамена создаётся квалификационная комиссия, председателем которой является заместитель Министра по налогам и сборам.
Сам экзамен состоит из 2 этапов:
- компьютерный тест с задачами на знание и применение налогового законодательства
- устный экзамен по экзаменационным билетам
Квалификационный экзамен проводится по следующим направлениям налогового консультирования:
- организации, индивидуальные предприниматели и физические лица
- организации (отдельно)
- индивидуальные предприниматели и физические лица (отдельно)
повышение
квалификации
Для подтверждения своих знаний налогового законодательства и профессиональных навыков налоговый консультанты должны:
- проходить обучение по образовательной программе повышения квалификации для налоговых консультантов не реже 1 раза в течение 2 календарных лет
- представлять в Министерство по налогам и сборам копию документа о подтверждении повышения квалификации
Образовательная программа повышения квалификации для налоговых консультантов разрабатывается и утверждается по согласованию с Министерством по налогам и сборам.
страхование
ответственности
Организации и ИП, осуществляющие деятельность по налоговому консультированию, несут ответственность за:
- неисполнение или ненадлежащее исполнение ими своих обязательств по договору возмездного оказания услуг по налоговому консультированию
- разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну, и (или) иной конфиденциальной информации
Налоговые консультанты обязаны возмещать убытки, причиненные консультируемым лицам в результате таких неисполнения или ненадлежащего исполнения и разглашения.
В этой связи налоговые консультанты (ИП или организации, в штате которых они работают) обязаны застраховать свою профессиональную ответственность.
Страховая сумма – не менее 1000 базовых величин.
Консультируемым лицам возмещаются:
- пени, начисленные в соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь
- суммы административных взысканий (штрафов)
требования
к договору возмездного
оказания услуг
Налоговое консультирование осуществляется на основе договора возмездного оказания услуг по налоговому консультированию, заключаемого в простой письменной форме между коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность по налоговому консультированию, и консультируемым лицом.
К заключаемому с клиентом договору возмездного оказания услуг по налоговому консультированию законодательство предъявляет целый ряд требований.
На наш взгляд, одно из основных требований – порядок соблюдения конфиденциальности сторонами
Налоговый консультант Бухгалтерского центра "Арденна"
Вырвич Ирина Евгеньевна
Главный бухгалтер
Бухгалтерского центра "Арденна"
Аттестованный налоговый консультант
Услуги по налоговому консультированию – неотъемлемая часть аутсорсинга бухгалтерских услуг нашего Бухгалтерского центра в рамках:
- оказания бухгалтерских услуг ООО, ЧУП и прочим юридическим лицам
- услуг физическим лицам: консультации, декларации по подоходному налогу, пояснения об источниках доходов
Главный бухгалтер нашего Бухгалтерского центра Вырвич Ирина Евгеньевна получила квалификационный аттестат налогового консультанта 17 августа 2018 года.
Последнее повышение квалификации (налоговые консультанты проходят обучение не реже 1 раза в 2 года) — в июне 2025 года.
Аттестат налогового консультанта
Свидетельство о повышении квалификации
Услуги налогового консультанта предоставляются как бесплатно (в рамках оказания комплекса услуг), так и на платной основе
Стоимость услуг налогового консультанта
Устные консультации:
Консультации Физическим лицам
Консультации по налогам и финансам
- Общие консультации - частные 150 BYN / час
Самозанятость, налог на профессиональный доход, работа на белорусские и иностранные компании, налоговое резидентство Беларуси, продажа имущества, дарение денег и любые другие вопросы (кроме указанных в иных пунктах). Без изучения документов. Консультация до 30 минут - 80 руб. Консультация с изучением документов - от 250 руб
- Консультация "работа на иностранную компанию" 200 BYN / час
Как работать, все особенности, контрольные мероприятия, налоги, отчетность и другое
- Консультации блогерам 200 BYN / час
Разбираем все налоговые и финансовые вопросы по работе блогеров: как правильно работать, как платить налоги, какие контрольные мероприятия и т.п.
- Консультации по криптовалюте 200 BYN / час
Налоги, практика, ответственность и другие вопросы
- Консультация "жил за границей - хочу вернуться в Беларусь" 200 BYN / час
Разбираем все особенности случая, если физ.лицо некоторое время жило и зарабатывало за границей, но планирует переехать либо вернуться жить в Беларусь
- По операциям с ценными бумагами / брокерами 200 BYN / час
При получении доходов от иностранных брокеров возникает необходимость декларирования полученных доходов
- Консультации по продаже имущества налоговыми НЕрезидентами Беларуси 200 BYN
При получении доходов от реализации имущества для налоговых НЕрезидентов Беларуси зачастую возникает необходимость декларирования полученных доходов. Разбираем все особенности
- По налогу на "сверхдоходы" 250 BYN
При превышении доходов за 2025 год суммы в размере 220 000 бел.рублей нужно подать декларацию по налогу на сверхдоходы
- Консультации (групповые) от 600 BYN
Если требуется консультация сразу нескольким физ.лицам (в рамках одной организации или просто группе лиц). Стоимость по согласованию в зависимости от числа слушателей и формата консультации
Консультации по проверке соответствия расходов доходам физических лиц
- Консультация до проверки 250 BYN
Если Вы планируете крупную покупку или хотите детально разобраться в вопросах проверки доходов и расходов — обратитесь к нам за консультацией. Время консультации — до 1,5 часов. Консультация с предварительным просчётом Ваших расходов и доходов - от 350 BYN и зависит от объёма работы.
- Консультация в рамках проверки - без повторения Расчета 350 BYN
Разбираем все особенности проверки: как и на какие источники ссылаться, какие документы нужны и т.п. Разберем все Ваши вопросы. Без изучения и без повторения Расчета расходов и доходов. Время консультации - до 2-х часов. .
- Консультация в рамках проверки + работа с Расчетом 450 BYN
Заранее повторяем Ваш Расчет расходов и доходов. На консультации разберем все Ваши вопросы и источники доходов + работаем с Расчетом. Составляем план подготовки Пояснений об источниках доходов. Время консультации - 2 часа. Если разобрались за 1 час, то консультация 300 BYN. Цена указана для Расчета до 50 листов; повторение каждых 50 листов - +25 BYN
- Пояснения об источниках доходов (после первой консультации) от 500 BYN
Текст Пояснений об источниках доходов должен быть составлен грамотно и с учетом норм законодательства. Мы подготовим и оформим Пояснения на основе ваших данных. Все пояснения — индивидуальны. Точную стоимость услуг определим на первой консультации. Обратившись к нам на начальной стадии проверки, Вы существенно повышаете шансы на успешное её завершение.
- Возражения по Акту проверки от 500 BYN
Если вам вручили Акт проверки, у вас есть всего 15 рабочих дней, чтобы подать возражения по акту проверки. Мы профессионально составим текст возражений. Точную стоимость услуг определим на консультации.
- Жалоба на Решение налогового органа по проверке от 600 BYN
Если вы пытались пройти налоговую проверку самостоятельно и уже получили решение, то для его обжалования нам потребуется провести дополнительный анализ. Это увеличивает сложность и, как правило, стоимость нашей работы. Для оспаривания решения налогового органа подается жалоба в вышестоящий налоговый орган или исковое заявление в суд. Точную стоимость услуг мы определяем индивидуально на консультации.
Консультации Юр.лицам и ИП по налогам, бухгалтерии и финансам
- Консультации Юр.лицам и ИП 200 BYN / час
Консультация до 30 минут - 120 руб. Консультация с изучением документов - от 300 руб
- При комплексном сопровождении бизнеса Бесплатно
В рамках заключенного договора по комплексному сопровождению бизнеса юридических лиц (ООО, ЗАО, ЧУП) (до 2 час / мес; для юр.лиц с оплатой наших услуги до 100 у.е / квартал - до 30 мин / мес)
Консультация по выбору системы налогообложения:
- Общая консультация без просчета 220 BYN
Без изучения документов и без просчета на Ваших цифрах. Консультация до 1,5 часов.
- Консультация с расчетом по Вашим данным 350 BYN
Полный просчет систем налогообложения по Вашим данным. Консультация до 2 часов.
Письменные консультации и разъяснения законодательства:
- Запросы, обращения от 200 BYN
Часто возникает необходимость получить ответ от государственного органа. Правильно составить запрос или обращение - непростая задача
- Жалобы, возражения от 500 BYN
Работа с документами, полученными Вами от налоговых органов
- Письменные заключения от 800 BYN
Такие заключения мы составляем крайне редко - так как право разъяснения налогового законодательства предоставлено только налоговым органам
Отказ в предоставлении услуг
Бухгалтерский центр «Арденна» дорожит своей репутацией и репутацией своих клиентов
Поэтому
обращаем Ваше внимание!
Если целью Вашего обращения
(либо это выяснится нами в ходе оказания услуг)
- в наш Бухгалтерский центр или
- за консультациями к налоговому консультанту
является уклонение / незаконная минимизация / незаконный возврат налогов,
то в предоставлении / оказании услуг (либо в дальнейшем обслуживании)
Вам будет отказано
Услуги от аттестованного МНС Республики Беларусь налогового консультанта в Минске
Обращайтесь!
Читайте статьи о бухгалтерском и налоговом учёте:
Читать статью »
28.11.2025
Вопросы и ответы Министерства по налогам и сборам по вопросам применения налога на профессиональный доход в Беларуси. Ответы с сайта МНС РБ до 01.10.2024
27.11.2025
В соответствии с нормами законодательства на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь размещена информация о курсе криптовалюты / токенов
24.11.2025
С мая 2022 года в Беларуси введен рекламный сбор. На странице собираем текст имеющихся разъяснений по вопросам применения рекламного сбора