Налоги и финансы на понятном языке

Ежедневно: 8:00 - 22:00

Минск, рядом с ТЦ "Outleto"

Налоговый консультант

Налоговое консультирование – новый этап развития налоговых правоотношений в Республике Беларусь

налоговые и финансовые консультации

подготовка письменных заключений

определение оптимальных решений

общение с налоговыми органами

Кто такие налоговые консультанты?

Институт налоговых консультантов распространен во многих странах мира.

Указом Президента Республики Беларусь от 19.09.2017 №338 институт налоговых консультантов введен и в Республике Беларусь. В том числе созданы Палата налоговых консультантов, в установленном порядке ведется Единый реестр налоговых консультантов.

Налоговый консультант (в английской терминологии – tax advisor или tax consultant) – это высококлассный специалист по налогообложению, налоговому учёту и применению налогового законодательства.

При этом необходимо учесть, что:

налоговый учёт основан на данных бухгалтерского учёта
налоговое законодательство неотрывно связано с общегражданским и иным законодательством, т.к. уплата налогов является следствием совершения различных операций и сделок

Таким образом, налоговый консультант – это специалист, который обладает знаниями по целому комплексу вопросов, связанных с налогообложением.

Налоговый консультант – это специалист по видам и ставкам налогов, налоговому учёту и применению налогового законодательства

В некоторых странах мира налоговые органы не осуществляют разъяснение норм налогового законодательства, а занимаются лишь контролем его соблюдения.

С вопросами о применении различных видов и ставок налогов, порядке уплаты налогов, особенностями применения различных льгот при налогообложении необходимо обращаться к налоговым консультантам.

Планируете новую сделку и не знаете особенностей налогообложения?
Хотите удостовериться в правильности текущего ведения бухгалтерского и налогового учета?
Необходимо разработать оптимальный вариант по налогообложению?

Обращайтесь с Вашими вопросами к налоговым консультантам!

Цены на услуги

налогового консультанта

Услуги для

физических лиц

Какие услуги оказывают налоговые консультанты?

Юр лицам и ИП ↓

Физ лицам ↓

Юр лицам и ИП ↓

Физ лицам ↓

Требования к деятельности налоговых консультантов

Заниматься налогообложением, а ещё и давать консультации и разъяснения по применению норм налогового законодательства – ответственное дело.

Вот так просто стать налоговым консультантом не получится – к профессиональной деятельности налоговых консультантов предъявляется ряд требований.

требования
к квалификации
и деловой репутации

Стать налоговыми консультантами могут физические лица, имеющие:

высшее экономическое и (или) юридическое образование и стаж работы по специальности после получения высшего образования не менее 3 лет;
иное высшее образование при условии прохождения переподготовки на уровне высшего образования по специальности экономического и (или) юридического профиля и наличия стажа работы по этим специальностям не менее трех лет.

Не могут стать налоговыми консультантами физические лица:

имеющие непогашенную или неснятую судимость за совершение преступлений против интересов службы, собственности и порядка осуществления экономической деятельности, а также за совершение иных преступлений, связанных с использованием служебных полномочий;
находящиеся на учете в организациях здравоохранения в связи с психическим расстройством (заболеванием), алкоголизмом, наркоманией, токсикоманией;
признанные недееспособными или ограниченно дееспособными решением суда, вступившим в законную силу;
исключенные из коллегии адвокатов, уволенные из правоохранительных, других органов и организаций по дискредитирующим обстоятельствам, а также исключенные из Единого реестра налоговых консультантов по основаниям, предусмотренным законодательством, – в течение 3 лет со дня принятия соответствующего решения;
в отношении которых принято решение об аннулировании специального разрешения (лицензии) на право осуществления адвокатской деятельности, – в течение 1 года со дня принятия соответствующего решения.

аттестат
налогового
консультанта

Чтобы получить статус налогового консультанта – необходимо получить квалификационный аттестат налогового консультанта.

Такой аттестат не выдают просто так.

Чтобы получить квалификационный аттестат необходимо пройти квалификационный экзамен. Для приема квалификационного экзамена создаётся квалификационная комиссия, председателем которой является заместитель Министра по налогам и сборам.

Сам экзамен состоит из 2 этапов:

компьютерный тест с задачами на знание и применение налогового законодательства
устный экзамен по экзаменационным билетам

Квалификационный экзамен проводится по следующим направлениям налогового консультирования:

организации, индивидуальные предприниматели и физические лица
организации (отдельно)
индивидуальные предприниматели и физические лица (отдельно)

повышение
квалификации

Для подтверждения своих знаний налогового законодательства и профессиональных навыков налоговый консультанты должны:

проходить обучение по образовательной программе повышения квалификации для налоговых консультантов не реже 1 раза в течение 2 календарных лет
представлять в Министерство по налогам и сборам копию документа о подтверждении повышения квалификации

Образовательная программа повышения квалификации для налоговых консультантов разрабатывается и утверждается по согласованию с Министерством по налогам и сборам.

страхование
ответственности

Организации и ИП, осуществляющие деятельность по налоговому консультированию, несут ответственность за:

неисполнение или ненадлежащее исполнение ими своих обязательств по договору возмездного оказания услуг по налоговому консультированию
разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну, и (или) иной конфиденциальной информации

Налоговые консультанты обязаны возмещать убытки, причиненные консультируемым лицам в результате таких неисполнения или ненадлежащего исполнения и разглашения.

В этой связи налоговые консультанты (ИП или организации, в штате которых они работают) обязаны застраховать свою профессиональную ответственность.

Страховая сумма – не менее 1000 базовых величин.

Консультируемым лицам возмещаются:

пени, начисленные в соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь
суммы административных взысканий (штрафов)

требования
к договору возмездного
оказания услуг

Налоговое консультирование осуществляется на основе договора возмездного оказания услуг по налоговому консультированию, заключаемого в простой письменной форме между коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность по налоговому консультированию, и консультируемым лицом.

К заключаемому с клиентом договору возмездного оказания услуг по налоговому консультированию законодательство предъявляет целый ряд требований.

На наш взгляд, одно из основных требований – порядок соблюдения конфиденциальности сторонами

Налоговый консультант Бухгалтерского центра "Арденна"

Вырвич Ирина Евгеньевна

Главный бухгалтер

Бухгалтерского центра “Арденна”

Аттестованный налоговый консультант

Услуги по налоговому консультированию – неотъемлемая часть аутсорсинга бухгалтерских услуг нашего Бухгалтерского центра в рамках:

оказания бухгалтерских услуг ООО, ЧУП и прочим юридическим лицам
оказания бухгалтерских услуг ИП
услуг физическим лицам

Услуги налогового консультанта предоставляются как бесплатно (в рамках оказания комплекса услуг), так и на платной основе

Стоимость услуг налогового консультанта

Устные консультации:

При комплексном сопровождении бизнеса Бесплатно

В рамках текущей деятельности клиентов (налоговое консультирование до 2 часов в месяц)
Прочие консультации от 80 BYN / час

При необходимости обсуждения дополнительных налоговых и бухгалтерских вопросов, не относящихся к текущей деятельности клиентов или сути обращения физических лиц (услуга оплачивается по часам, минимальный объем услуги – 1 час)

Письменные консультации и разъяснения законодательства:

Письменные консультации от 170 BYN

Стоимость услуг налогового консультанта по подготовке письменных рекомендаций (заключений) по вопросам налогообложения будет зависеть от: 1) сложности поставленной задачи / вопроса объёма время- и 2) трудозатрат налогового консультанта на подготовку заключения