Для чего размещают курсы токенов / криптовалюты
С 01 января 2025 года в законодательство Беларуси внесены существенные изменения:
- прекратили действие нормы Указа Президента Республики Беларусь от 28.03.2023 №80 «Об отдельных вопросах налогообложения», которые до 01.01.2025 продлевали льготы по операциям с криптовалютой (до 01.01.2025 доходы по «законным» операциям физических лиц не признавались объектом налогообложения подоходным налогом)
- в Налоговом кодексе Республики Беларусь появилась новая статья 202-1 «Особенности исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц в отношении доходов по операциям с токенами».
В 2025 году сохраняется значительная часть льгот в части операций с криптовалютами. Почти во всех случаях «законные» операции физических лиц с криптовалютой по-прежнему не признаются объектом обложения подоходным налогом.
Одним из примеров, когда операции с криптовалютой МОГУТ являться объектом обложения подоходным налогом для физических лиц — налоговых резидентов Беларуси — это получение криптовалюты / токенов в виде подарков (в дар).
Так, в 2025 году:
- криптовалюта / токены, которые получены в дар от близких родственников и свояков — по-прежнему НЕ признаются объектом обложения подоходным налогом (и такие доходы НЕ декларируются)
- а вот криптовалюта / токены, которые получены в дар ОТ ИНЫХ физических лиц — такие доходы МОГУТ признаваться объектом обложения подоходным налогом.
А именно, если общая сумма подарков (и деньги, и криптовалюты, и иное имущество — учитывается всё вместе), полученная за календарный год от «ИНЫХ» физических лиц (не от близких родственников / свояков) превысит установленный законодательством критерий, в пределах которого такие подарки «освобождаются» от подоходного налога, то в отношении таких доходов по итогам отчетного года необходимо:
- представить налоговую декларацию по подоходному налогу с физических лиц (в части «превышения» фактически полученной суммы подарков над суммой «льготы», с которой налог не нужно уплачивать)
- и уплатить подоходный налог по ставке 13%.
Доходы в натуральной форме
Так вот подарки, получаемые криптовалютой / токенами — это доходы в натуральной форме.
Для определения налоговой базы по подоходному налогу такие доходы в натуральной форме нужно пересчитать в белорусские рубли.
В соответствии с нормами ст.202-1 Налогового кодекса Республики Беларусь доходы, полученные в натуральной форме в виде токенов, пересчитываются в белорусские рубли по курсу, определяемому в порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь.
Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 21.05.2025 №280 установлено, что Министерство по налогам и сборам размещает сведения о курсах криптовалюты / токенов на своем официальном сайте на основании данных, полученных от Секретариата ПВТ.
При этом обратите внимание:
- в отношении токена, курс которого не определен секретариатом Наблюдательного совета ПВТ на дату получения дохода ввиду отсутствия оборота этого токена на указанную дату у операторов, применяется минимальный курс такого токена, установленный в налоговом периоде;
- в отношении токена, курс которого не определен секретариатом Наблюдательного совета ПВТ на протяжении всего налогового периода ввиду отсутствия оборота такого токена у операторов, курс определяется на дату получения дохода на основании сведений о курсах соответствующих токенов, размещенных на платформах «КоинМаркетКап» (www.coinmarketcap.com) и «КоинГеко» (www.coingecko.com), при этом применяется наименьший из них.
По этому вопросу смотрите соответствующее разъяснение МНС РБ.
Курсы токенов / криптовалюты на сайте Министерства по налогам и сборам
На сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь опубликованы курсы криптовалюты / цифровых знаков (токенов).
Курсы опубликованы за каждый день начиная с 01.01.2025 (при наличии таких установленных курсов).
Информация по курсам распределена по группам:
- криптовалюты
- токенизированные акции
- токенизированные индексы
- токенизированные сырьевые товары
- токенизированные валюты
- ICO
- архив
Консультации физическим лицам
Предоставим полную информацию по интересующим Вас вопросам
Все особенности налоговых систем, порядок работы, декларирования и уплаты налогов, контрольные мероприятия и все Ваши вопросы разбираем на консультациях
Для консультации свяжитесь с нами по телефону, через мессенджеры или закажите звонок!
- Общие консультации - частные 150 BYN / час
Самозанятость, налог на профессиональный доход, работа на белорусские и иностранные компании, налоговое резидентство Беларуси, продажа имущества, дарение денег и любые другие вопросы (кроме указанных в иных пунктах). Без изучения документов. Консультация до 30 минут - 80 руб. Консультация с изучением документов - от 250 руб
- Консультация "работа на иностранную компанию" 200 BYN / час
Как работать, все особенности, контрольные мероприятия, налоги, отчетность и другое
- Консультации блогерам 200 BYN / час
Разбираем все налоговые и финансовые вопросы по работе блогеров: как правильно работать, как платить налоги, какие контрольные мероприятия и т.п.
- Консультации по криптовалюте 200 BYN / час
Налоги, практика, ответственность и другие вопросы
- Консультация "жил за границей - хочу вернуться в Беларусь" 200 BYN / час
Разбираем все особенности случая, если физ.лицо некоторое время жило и зарабатывало за границей, но планирует переехать либо вернуться жить в Беларусь
- По операциям с ценными бумагами / брокерами 200 BYN / час
При получении доходов от иностранных брокеров возникает необходимость декларирования полученных доходов
- Консультации по продаже имущества налоговыми НЕрезидентами Беларуси 200 BYN
При получении доходов от реализации имущества для налоговых НЕрезидентов Беларуси зачастую возникает необходимость декларирования полученных доходов. Разбираем все особенности
- По налогу на "сверхдоходы" 250 BYN
При превышении доходов за 2025 год суммы в размере 220 000 бел.рублей нужно подать декларацию по налогу на сверхдоходы
- Консультации (групповые) от 600 BYN
Если требуется консультация сразу нескольким физ.лицам (в рамках одной организации или просто группе лиц). Стоимость по согласованию в зависимости от числа слушателей и формата консультации
- Консультация до проверки 250 BYN
Если Вы планируете крупную покупку или хотите детально разобраться в вопросах проверки доходов и расходов — обратитесь к нам за консультацией. Время консультации — до 1,5 часов. Консультация с предварительным просчётом Ваших расходов и доходов - от 350 BYN и зависит от объёма работы.
- Консультация в рамках проверки - без повторения Расчета 350 BYN
Разбираем все особенности проверки: как и на какие источники ссылаться, какие документы нужны и т.п. Разберем все Ваши вопросы. Без изучения и без повторения Расчета расходов и доходов. Время консультации - до 2-х часов. .
- Консультация в рамках проверки + работа с Расчетом 450 BYN
Заранее повторяем Ваш Расчет расходов и доходов. На консультации разберем все Ваши вопросы и источники доходов + работаем с Расчетом. Составляем план подготовки Пояснений об источниках доходов. Время консультации - 2 часа. Если разобрались за 1 час, то консультация 300 BYN. Цена указана для Расчета до 50 листов; повторение каждых 50 листов - +25 BYN
- Пояснения об источниках доходов (после первой консультации) от 500 BYN
Текст Пояснений об источниках доходов должен быть составлен грамотно и с учетом норм законодательства. Мы подготовим и оформим Пояснения на основе ваших данных. Все пояснения — индивидуальны. Точную стоимость услуг определим на первой консультации. Обратившись к нам на начальной стадии проверки, Вы существенно повышаете шансы на успешное её завершение.
- Возражения по Акту проверки от 500 BYN
Если вам вручили Акт проверки, у вас есть всего 15 рабочих дней, чтобы подать возражения по акту проверки. Мы профессионально составим текст возражений. Точную стоимость услуг определим на консультации.
- Жалоба на Решение налогового органа по проверке от 600 BYN
Если вы пытались пройти налоговую проверку самостоятельно и уже получили решение, то для его обжалования нам потребуется провести дополнительный анализ. Это увеличивает сложность и, как правило, стоимость нашей работы. Для оспаривания решения налогового органа подается жалоба в вышестоящий налоговый орган или исковое заявление в суд. Точную стоимость услуг мы определяем индивидуально на консультации.
