Физическим лицам в Беларуси по доходам, полученным ими в 2024 году и задекларированным в соответствии с декларациями по подоходному налогу, необходимо в срок не позднее 02 июня 2025 года уплатить в бюджет подоходный налог.
Общий срок уплаты подоходного налога для налоговых резидентов Беларуси на основании представляемых налоговых деклараций — не позднее 01 июня года, следующего за отчетным годом.
В 2025 году 01 июня выпадает на выходной день, поэтому срок уплаты подоходного налога переносится на ближайший рабочий день — понедельник 02 июня 2025 года.
Разбираемся с тем, как же правильно оплатить подоходный налог в Беларуси.
Способы оплаты подоходного налога в Беларуси
Подоходный налог – это республиканский налог, который уплачивается в бюджет местного уровня.
Подоходный налог в бюджет можно уплатить несколькими способами:
- в безналичном порядке (с карты) через систему ЕРИП
- наличными денежными средствами:
- в отделениях банка
- в отделениях почты
Для правильной оплаты налога Вам понадобится «Извещение на уплату подоходного налога с физических лиц». В нем приведены все данные, необходимые для правильной оплаты налога.
В зависимости от способа подачи декларации по подоходному налогу извещение на уплату налога может быть направлено Вам налоговым органом:
- либо по почте
- либо через Личный кабинет плательщика
- либо выдано на руки
Со своей стороны, мы крайне рекомендуем оплачивать подоходный налог в безналичном порядке через ЕРИП с ВАШЕЙ банковской карты (не с чужой).
Именно способ оплаты подоходного налога через ЕРИП подробно рассмотрен в настоящей статье.
Подоходный налог — оплата через ЕРИП
Оплата подоходного налога по коду услуги
Самый простой способ для правильной оплаты подоходного налога в Беларуси — это оплата в ЕРИП по «коду услуги».
Необходимый «код услуги» Вы можете найти в Извещении на уплату подоходного налога: нужный Вам код указан в поле «код платежа в ЕРИП» извещения.
Путь для оплаты в ЕРИП:
- ЕРИП
- Оплата в ЕРИП по коду услуги (на дату написания статьи это 2-ое сверху поле)
- Ввести код и оплатить
- в поле «Код услуги» вводите необходимый код услуги ЕРИП (из извещения).
Если всё сделано правильно, то Вы перейдете на следующую вкладку, где нужно будет ввести Учетный номер плательщика (УНП физического лица).
Смотрите далее.
Оплата подоходного налога по «Пути» в дереве ЕРИП
Оплатить подоходный налог в Беларуси через ЕРИП можно и пройдя по «Пути» в дереве ЕРИП.
Для оплаты подоходного налога нужно пройти по правильному пути.
Если Ваша налоговая инспекция – одна из районных инспекций в городе (для проживающих в г.Минске и в областных городах; например, ИНМС по Московскому району г.Минска или ИМНС по Ленинскому району г.Бреста), то для оплаты подоходного налога нужно найти и выбрать в дереве ЕРИП Вашу Инспекцию.
Если Ваша налоговая инспекция – «районная» (для проживающих в районных городах, иных населенных пунктах; например, ИНМС по Минскому району или ИМНС по Ивацевичскому району), то для оплаты подоходного налога нужно найти и выбрать в дереве ЕРИП районный исполком – «РИК, финотдел».
Далее нужно выбрать вид уплачиваемого подоходного налога.
Есть разные виды подоходного налога и разные коды платежа такого налога. Важно оплатить «правильный» налог, чтобы данные об оплате корректно улеглись в базу данных налоговых органов.
В дереве ЕРИП подоходный налог:
- для налоговых резидентов Беларуси называется «Подоходный налог с физ.лиц»
- для налоговых НЕрезидентов Беларуси называется «Подоходный налог (нерезиденты)».
Возможно, есть и другие названия, но мы пока что встречали только такие. Проверяйте в извещении.
Чуть ниже мы приведем примеры полного пути оплаты подоходного налога ЕРИП для нескольких налоговых инспекций в Беларуси.
Если всё сделано правильно, то Вы перейдете на следующую вкладку, где нужно будет ввести Учетный номер плательщика (УНП физического лица).
УНП, сумма и оплата подоходного налога
Если Вы все сделали правильно, то далее в ЕРИП Вас перебросит на вкладку, где нужно будет ввести Ваш Учетный номер плательщика (УНП физического лица).
Ваш УНП физического лица Вы можете найти:
- в извещении на уплату подоходного налога
- в Личном кабинете плательщика
- на специальном сервисе на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
УНП вводите латиницей большими буквами.
Если данные УНП введены верно, то на следующем экране:
- в ЕРИП появится Фамилия, Имя и Отчество плательщика налога. Если ФИО не появляется (либо появляется сообщение «Не найден УНП»), то (такого не может быть, т.к. всё автоматизировано):
- либо вы выбрали в ЕРИП неправильный путь для оплаты налога
- либо вы неправильно ввели УНП.
- появится поле для указания суммы платежа. Такое поле может быть автоматически «предзаполнено» суммой налога, подлежащей уплате. Но поле может быть и пустым. В любом случае поле доступно для редактирования – вводите необходимую сумму и оплачивайте.
Совет: если переживаете (по поводу правильности оплаты), то можете попробовать оплатить сначала часть суммы (например, 10 рублей). Если Вы всё сделали правильно, то сумма налога, отраженная в Личном кабинете как подлежащая уплате, буквально через несколько секунд уменьшится на уплаченную сумму (если нет каких-то технических проблем).
После полной оплаты налога в Вашем Личном кабинете плательщика:
- пропадет окошко с суммой налога, подлежащей оплате
- и появится надпись «По состоянию на ДАТА суммы налогов, подлежащие уплате, отсутствуют».
Примечание: иногда спрашивают, поэтому отметим отдельно. Налог можно уплачивать частями. Главное, чтобы до 01 июня (в 2025 году – не позднее 02 июня) в бюджет была уплачена необходимая сумма налога.
Путь оплаты подходного налога для некоторых Инспекций
Приведем полный путь для оплаты через ЕРИП подоходного налога с физических лиц — налоговых резидентов Беларуси.
- ИМНС по Московскому району г.Минска
ЕРИП – Налоги – Минск – ИМНС по Московскому р-ну – Подоходный налог с физ.лиц (код услуги в ЕРИП – 58291)
- ИМНС по Ленинскому району г.Бреста
ЕРИП – Налоги – Брест – ИМНС по Ленинскому р-ну – Подоходный налог с физ.лиц (код услуги в ЕРИП – 57751)
- ИМНС по Ивацевичскому району
ЕРИП – Налоги – Брестская обл. – Ивацевичский р-н – Ивацевичский РИК, финотдел – Подоходный налог с физ.лиц (код услуги в ЕРИП – 55761)
- ИМНС по Минскому району
ЕРИП – Налоги – Минская обл. – Минский р-н – Минский РИК, финотдел – Подоходный налог с физ.лиц (код услуги в ЕРИП – 89961)
Далее необходимо будет ввести УНП физического лица (см.выше).
Пеня по подоходному налогу — как оплатить через ЕРИП
В случае нарушения срока оплаты подоходного налога плательщику к уплате будет также выставлена пеня.
Обязательно:
- сначала оплачиваете сам налог
- потом оплачиваете пеню
Подлежащую уплате сумму пени Вы можете найти в Личном кабинете плательщика.
При этом с оплатой пени часто возникают вопросы. Ведь в извещении на уплату не указывается ни путь для оплаты пени, ни код услуги в ЕРИП для уплаты пени.
Можете попробовать дозвониться в налоговую (инспектору по работе с физ.лицами — он подскажет путь оплаты). Но это бывает не так просто.
Но можно и самому правильно оплатить пеню по подоходному налогу по пути оплаты в дереве ЕРИП.
Если Ваша налоговая инспекция – одна из районных инспекций в городе (для проживающих в г.Минске и в областных городах; например, ИНМС по Московскому району г.Минска или ИМНС по Ленинскому району г.Бреста), то для оплаты ПЕНИ по подоходному налогу сначала нужно найти и выбрать в дереве ЕРИП Вашу Инспекцию.
Если же Ваша налоговая инспекция – «районная» (для проживающих в районных городах, иных населенных пунктах; например, ИНМС по Минскому району или ИМНС по Ивацевичскому району), то для для оплаты ПЕНИ по подоходному налогу сначала нужно найти и выбрать в дереве ЕРИП районный исполком – «РИК, финотдел».
Затем выбрать раздел ПЕНЯ.
И далее — выбрать налог, пеню по которому Вам необходимо оплатить (см.выше раздел про оплату подоходного налога).
Вот примеры пути для оплаты Пени для некоторых налоговых инспекций:
- ИМНС по Московскому району г.Минска
ЕРИП – Налоги – Минск – ИМНС по Московскому р-ну – ПЕНЯ — Подоходный налог с физ.лиц (код услуги в ЕРИП – 58381)
- ИМНС по Ленинскому району г.Бреста
ЕРИП – Налоги – Брест – ИМНС по Ленинскому р-ну – ПЕНЯ — Подоходный налог с физ.лиц (код услуги в ЕРИП – 57841)
- ИМНС по Ивацевичскому району
ЕРИП – Налоги – Брестская обл. – Ивацевичский р-н – Ивацевичский РИК, финотдел – ПЕНЯ — Подоходный налог с физ.лиц (код услуги в ЕРИП – 55781)
- ИМНС по Минскому району
ЕРИП – Налоги – Минская обл. – Минский р-н – Минский РИК, финотдел – ПЕНЯ — Подоходный налог с физ.лиц (код услуги в ЕРИП – 89981)
Также, как и в случае с оплатой подоходного налога, если оплата пени по подоходному налогу через ЕРИП произведена правильно, то факт оплаты пени практически мгновенно отразится в Личном кабинете плательщика (если нет технического сбоя).
Консультации физическим лицам
Предоставим полную информацию по интересующим Вас вопросам
Все особенности налоговых систем, порядок работы, декларирования и уплаты налогов, контрольные мероприятия и все Ваши вопросы разбираем на консультациях
Для консультации свяжитесь с нами по телефону, через мессенджеры или закажите звонок!
- Общие консультации - частные 150 BYN / час
Самозанятость, налог на профессиональный доход, работа на белорусские и иностранные компании, налоговое резидентство Беларуси, продажа имущества, дарение денег и любые другие вопросы (кроме указанных в иных пунктах). Без изучения документов. Консультация до 30 минут - 80 руб. Консультация с изучением документов - от 250 руб
- Консультация "работа на иностранную компанию" 200 BYN / час
Как работать, все особенности, контрольные мероприятия, налоги, отчетность и другое
- Консультации блогерам 200 BYN / час
Разбираем все налоговые и финансовые вопросы по работе блогеров: как правильно работать, как платить налоги, какие контрольные мероприятия и т.п.
- Консультации по криптовалюте 200 BYN / час
Налоги, практика, ответственность и другие вопросы
- Консультация "жил за границей - хочу вернуться в Беларусь" 200 BYN / час
Разбираем все особенности случая, если физ.лицо некоторое время жило и зарабатывало за границей, но планирует переехать либо вернуться жить в Беларусь
- По операциям с ценными бумагами / брокерами 200 BYN / час
При получении доходов от иностранных брокеров возникает необходимость декларирования полученных доходов
- Консультации по продаже имущества налоговыми НЕрезидентами Беларуси 200 BYN
При получении доходов от реализации имущества для налоговых НЕрезидентов Беларуси зачастую возникает необходимость декларирования полученных доходов. Разбираем все особенности
- По налогу на "сверхдоходы" 250 BYN
При превышении доходов за 2025 год суммы в размере 220 000 бел.рублей нужно подать декларацию по налогу на сверхдоходы
- Консультации (групповые) от 600 BYN
Если требуется консультация сразу нескольким физ.лицам (в рамках одной организации или просто группе лиц). Стоимость по согласованию в зависимости от числа слушателей и формата консультации
- Консультация до проверки 250 BYN
Если Вы планируете крупную покупку или хотите детально разобраться в вопросах проверки доходов и расходов — обратитесь к нам за консультацией. Время консультации — до 1,5 часов. Консультация с предварительным просчётом Ваших расходов и доходов - от 350 BYN и зависит от объёма работы.
- Консультация в рамках проверки - без повторения Расчета 350 BYN
Разбираем все особенности проверки: как и на какие источники ссылаться, какие документы нужны и т.п. Разберем все Ваши вопросы. Без изучения и без повторения Расчета расходов и доходов. Время консультации - до 2-х часов. .
- Консультация в рамках проверки + работа с Расчетом 450 BYN
Заранее повторяем Ваш Расчет расходов и доходов. На консультации разберем все Ваши вопросы и источники доходов + работаем с Расчетом. Составляем план подготовки Пояснений об источниках доходов. Время консультации - 2 часа. Если разобрались за 1 час, то консультация 300 BYN. Цена указана для Расчета до 50 листов; повторение каждых 50 листов - +25 BYN
- Пояснения об источниках доходов (после первой консультации) от 500 BYN
Текст Пояснений об источниках доходов должен быть составлен грамотно и с учетом норм законодательства. Мы подготовим и оформим Пояснения на основе ваших данных. Все пояснения — индивидуальны. Точную стоимость услуг определим на первой консультации. Обратившись к нам на начальной стадии проверки, Вы существенно повышаете шансы на успешное её завершение.
- Возражения по Акту проверки от 500 BYN
Если вам вручили Акт проверки, у вас есть всего 15 рабочих дней, чтобы подать возражения по акту проверки. Мы профессионально составим текст возражений. Точную стоимость услуг определим на консультации.
- Жалоба на Решение налогового органа по проверке от 600 BYN
Если вы пытались пройти налоговую проверку самостоятельно и уже получили решение, то для его обжалования нам потребуется провести дополнительный анализ. Это увеличивает сложность и, как правило, стоимость нашей работы. Для оспаривания решения налогового органа подается жалоба в вышестоящий налоговый орган или исковое заявление в суд. Точную стоимость услуг мы определяем индивидуально на консультации.
