Повышенный транспортный налог в Беларуси для физических лиц. 10-кратная ставка транспортного налога для премиальных автомобилей. 5-кратная ставка для люксовых мотоциклов

Транспортный налог в Беларуси

Если в ГАИ Беларуси за физическим лицом числится транспортное средство, то такое транспортное средство будет объектом обложения транспортным налогом.

Если транспортных средств несколько, то налог будет уплачиваться по всем автомобилям.

Транспортный налог нужно также уплачивать за автомобиль, находящийся в собственности физ.лица, в связи с его выкупом по договору финансовой аренды (лизинга, сублизинга), заключенному до 21.01.2019, но не зарегистрированный за собственником в ГАИ (пп.2.1 ст.307-9 НК РБ)

Кому не нужно уплачивать транспортный налог

Для физических лиц вообще не рассматриваются на предмет обложения транспортным налогом («не признаются» объектом налогообложения) транспортные средства:

• выпущенные не позднее 1991 года
• сведения о годе выпуска которых отсутствуют
• категории M1 или M1G (код 8703 80 000 2 ТН ВЭД), приводимые в движение исключительно электрическим двигателем, — по 31 декабря 2025 года

Освобождаются от транспортного налога (льгота — то есть налог также платить не нужно) транспортные средства:

• военнослужащего срочной военной службы;
• физического лица, проходящего альтернативную службу;
• выбывшие из обладания его собственника (владельца) в результате противоправных действий других лиц. Факты противоправных действий других лиц, включая угон (кражу) транспортного средства, а также факт возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст.85 Налогового кодекса Республики Беларусь
• специально оборудованные для использования инвалидами и имеющие соответствующую запись в свидетельстве о регистрации ТС.

Льготы по транспортному налогу

Размер транспортного налога понижается отдельным категориям плательщиков.

Например, льготу в 50% от ставки транспортного налога имеют (при наличии водительского удостоверения):

• пенсионеры, достигшие общеустановленного пенсионного возраста или имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста
• инвалиды I и II группы
• ветераны боевых действий на территории других государства и ветераны ВОВ
• родители (усыновители, удочерители) в многодетных семьях с 3-мя и более детьми в возрасте до 18 лет

Льготу в 25% от ставки транспортного налога (т.е. уплачивают 75% от ставки) имеют инвалиды III группы (при наличии действительного водительского удостоверения установленных категорий).

Премиальные автомобили – транспортный налог по ТС повышенной комфортности

Есть установленный СовМином перечень транспортных средств повышенной комфортности.

Если автомобиль подпадает под этот перечень, то физическому лицу будет рассчитан повышенный транспортный налог в размере 10-кратной ставки налога от ставки по обычным автомобилям.

По премиальным автомобилям (повышенной комфортности) важен возраст такого автомобиля (исходя из года выпуска автомобиля может применяться обычная либо повышенная (х10) ставка транспортного налога).

Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска транспортного средства. То есть в отношении премиального автомобиля, выпущенного в марте 2025 года, при установленном «Количестве лет, прошедших с года выпуска транспортного средства» «не более 3», повышенный транспортный налог по 10-краткой ставке будет уплачиваться за 2025, 2026, 2027 и 2028 годы (при этом транспортный налог за 2028 год, исходя из действующего в 2025 году налогового законодательства, предъявят к уплате только во второй половине 2029-го года).

В самом Перечне автомобили повышенной комфортности сгруппированы исходя из марки автомобиля.

Поэтому у нас на сайте разместим перечень премиальных авто, по которым применяется повышенная ставка транспортного налога, сгруппированный исходя из «возраста» таких автомобилей:

«Стандартные» ставки транспортного налога для физических лиц в 2025 году по легковым автомобилям составляют от 70 бел.рублей (для легковых авто до 1,5 тонн) до 253 бел.рублей (для легковых автомобилей более 3 тонн).

По автомобилям, указанным в таблице (с учетом «возраста» авто) транспортный налог уплачивается по повышенной ставке в размере 10-кратной ставки налога (т.е. в 2025 году по легковым авто повышенной комфортности — от 700 до 2530 бел.рублей)

5-кратная повышенная ставка налога для люксовых мотоциклов и другие изменения с 01.01.2026

С 01 января 2026 года в Налоговый кодекс вносятся изменения, в том числе в части уплаты транспортного налога.

Изменения с 01.01.2026:

• повышаются ставки транспортного налога. В среднем на 7%
• для люксовых мотоциклов и некоторых других транспортных средств вводится повышенная ставка транспортного налога. 5-кратная ставка налога
• есть и другие изменения — читайте в отдельной статье про изменения в транспортном налоге с 01 января 2026 года.

Консультации физическим лицам

Предоставим полную информацию по интересующим Вас вопросам

Все особенности налоговых систем, порядок работы, декларирования и уплаты налогов, контрольные мероприятия и все Ваши вопросы разбираем на консультациях

Для консультации свяжитесь с нами по телефону, через мессенджеры или закажите звонок!

Связаться с нами

Стоимость консультаций

Текущие доходы Проверка расходов

Консультации по налогам и финансам

• Общие консультации - частные 150 BYN / час

  Самозанятость, налог на профессиональный доход, работа на белорусские компании, налоговое резидентство Беларуси, продажа имущества, дарение денег и любые другие вопросы (кроме указанных в иных пунктах). Без изучения документов. Консультация до 30 минут - 80 руб. Консультация с изучением документов - от 250 руб

• Консультация "работа на иностранную компанию" 200 BYN / час

  Как работать, все особенности, контрольные мероприятия, налоги, отчетность и другое. Консультация до 30 минут - 100 руб

• Консультации блогерам 200 BYN / час

  Разбираем все налоговые и финансовые вопросы по работе блогеров: как правильно работать, как платить налоги, какие контрольные мероприятия и т.п.

• Консультации по криптовалюте 200 BYN / час

  Налоги, практика, ответственность и другие вопросы

• Консультация "жил за границей - хочу вернуться в Беларусь" 200 BYN / час

  Разбираем все особенности случая, если физ.лицо некоторое время жило и зарабатывало за границей, но планирует переехать либо вернуться жить в Беларусь

• По операциям с ценными бумагами / брокерами 200 BYN / час

  При получении доходов от иностранных брокеров возникает необходимость декларирования полученных доходов

• Консультации по продаже имущества налоговыми НЕрезидентами Беларуси 200 BYN

  При получении доходов от реализации имущества для налоговых НЕрезидентов Беларуси зачастую возникает необходимость декларирования полученных доходов. Разбираем все особенности. Время консультации - 1 час

• По налогу на "сверхдоходы" 250 BYN

  При превышении доходов за 2025 год суммы в размере 220 000 бел.рублей нужно подать декларацию по налогу на сверхдоходы. Время консультации - 1 час

• Консультации (групповые) от 600 BYN

  Если требуется консультация сразу нескольким физ.лицам (в рамках одной организации или просто группе лиц). Стоимость по согласованию в зависимости от числа слушателей и формата консультации

Все консультации

Налоговый консультант

Консультации по проверке соответствия расходов доходам физических лиц

• Консультация до проверки 250 BYN

  Если Вы планируете крупную покупку или хотите детально разобраться в вопросах проверки доходов и расходов — обратитесь к нам за консультацией. Время консультации — до 1,5 часов. Консультация с предварительным просчётом Ваших расходов и доходов - от 350 BYN и зависит от объёма работы.

• Консультация в рамках проверки - без повторения Расчета 350 BYN

  Разбираем все особенности проверки: как и на какие источники ссылаться, какие документы нужны и т.п. Разберем все Ваши вопросы. Без изучения и без повторения Расчета расходов и доходов. Время консультации - до 2-х часов.

• Консультация в рамках проверки + работа с Расчетом 450 BYN

  Заранее повторяем Ваш Расчет расходов и доходов. На консультации разберем все Ваши вопросы и источники доходов + работаем с Расчетом. Составляем план подготовки Пояснений об источниках доходов. Время консультации - 2 часа. Если разобрались за 1 час, то консультация 300 BYN. Цена указана для Расчета до 50 листов; повторение каждых 50 листов - +25 BYN

• Пояснения об источниках доходов (после первой консультации) от 500 BYN

  Текст Пояснений об источниках доходов должен быть составлен грамотно и с учетом норм законодательства. Мы подготовим и оформим Пояснения на основе ваших данных. Все пояснения — индивидуальны. Точную стоимость услуг определим на первой консультации. Обратившись к нам на начальной стадии проверки, Вы существенно повышаете шансы на успешное её завершение.

• Возражения по Акту проверки от 600 BYN

  Если вам вручили Акт проверки, у вас есть всего 15 рабочих дней, чтобы подать возражения по акту проверки. Мы профессионально составим текст возражений. Точную стоимость услуг определим на консультации.

• Жалоба на Решение налогового органа по проверке от 800 BYN

  Если вы пытались пройти налоговую проверку самостоятельно и уже получили решение, то для его обжалования нам потребуется провести дополнительный анализ. Это увеличивает сложность и, как правило, стоимость нашей работы. Для оспаривания решения налогового органа подается жалоба в вышестоящий налоговый орган или исковое заявление в суд. Точную стоимость услуг мы определяем индивидуально на консультации.

Все консультации

Налоговый консультант

Связаться с нами