Налог на проф доход как способ «оптимизации» налогов
Налог на профессиональный доход – совсем новая система налогообложения для «самозанятых» в Беларуси. Действует всего с 2023 года.
При этом НПД – это «особый», т.е. льготный режим налогообложения.
У «бизнеса» может возникать желание «оптимизировать» свои затраты на сотрудников путем их перевода в статус «самозанятых» на НПД.
У нашей компании уже есть несколько примеров, когда:
- физические лица получили последствия по незаконному применению НПД
- организации получили доначисление налогов в связи с подменой трудовых отношений услугами «самозанятых».
При этом в России такая налоговая система как «Налог на профессиональный доход» для физических лиц существует достаточно давно.
И Федеральная налоговая служба Российской Федерации ещё в 2022 году на своём официальном сайте публиковала «Признаки неправомерного применения труда самозанятых организациями и ИП».
Признаки неправомерного применения труда самозанятых организациями и ИП
Как указывает ФНС РФ, подмена трудовых отношений при применении труда самозанятых недопустима. Поэтому по результатам анализа сведений налоговая служба выделяет в группу риска организации и индивидуальных предпринимателей с признаками подмены трудового договора.
К числу таких признаков подмены трудовых отношений услугами «самозанятых» ФНС РФ относит следующее:
- работодатель использует труд самозанятого три и более месяца подряд
- самозанятые оформляют чеки с одним и тем же заказчиком-работодателем на протяжении всего времени работы
- процедура регистрации самозанятых организована по инициативе работодателя. При регистрации используется:
- один адрес электронной почты для всех работников
- либо одно техническое средство для формирования чеков
- переход группы работников из одной организации в другую, но уже в качестве самозанятого, при этом организации взаимозависимы или одна из них подконтрольна другой
- выплата дохода самозанятому производится неоднократно;
- нарушение запрета (два года) на прием работодателем бывших работников (прим.: в Беларуси такое ограничение — три года)
- минимальное количество в организации штатных работников при значительном количестве привлеченных самозанятых
- самозанятые получают доход максимально приближенный к размеру дохода работника.
Рекомендуем учитывать указанные критерии при оценке необходимости и порядка работы с самозанятыми на НПД в Беларуси. В случае установления незаконного применения Налога на проф дохода с целью снижения налоговой нагрузки могут быть последствия как для физических лиц — плательщиков НПД, так и для организаций / ИП.
Консультации физическим лицам
Предоставим полную информацию по интересующим Вас вопросам
Все особенности налоговых систем, порядок работы, декларирования и уплаты налогов, контрольные мероприятия и все Ваши вопросы разбираем на консультациях
Для консультации свяжитесь с нами по телефону, через мессенджеры или закажите звонок!
- Общие консультации - частные 150 BYN / час
Самозанятость, налог на профессиональный доход, работа на белорусские компании, налоговое резидентство Беларуси, продажа имущества, дарение денег и любые другие вопросы (кроме указанных в иных пунктах). Без изучения документов. Консультация до 30 минут - 80 руб. Консультация с изучением документов - от 250 руб
- Консультация "работа на иностранную компанию" 200 BYN / час
Как работать, все особенности, контрольные мероприятия, налоги, отчетность и другое. Консультация до 30 минут - 100 руб
- Консультации блогерам 200 BYN / час
Разбираем все налоговые и финансовые вопросы по работе блогеров: как правильно работать, как платить налоги, какие контрольные мероприятия и т.п.
- Консультации по криптовалюте 200 BYN / час
Налоги, практика, ответственность и другие вопросы
- Консультация "жил за границей - хочу вернуться в Беларусь" 200 BYN / час
Разбираем все особенности случая, если физ.лицо некоторое время жило и зарабатывало за границей, но планирует переехать либо вернуться жить в Беларусь
- По операциям с ценными бумагами / брокерами 200 BYN / час
При получении доходов от иностранных брокеров возникает необходимость декларирования полученных доходов
- Консультации по продаже имущества налоговыми НЕрезидентами Беларуси 200 BYN
При получении доходов от реализации имущества для налоговых НЕрезидентов Беларуси зачастую возникает необходимость декларирования полученных доходов. Разбираем все особенности. Время консультации - 1 час
- По налогу на "сверхдоходы" 250 BYN
При превышении доходов за 2025 год суммы в размере 220 000 бел.рублей нужно подать декларацию по налогу на сверхдоходы. Время консультации - 1 час
- Консультации (групповые) от 600 BYN
Если требуется консультация сразу нескольким физ.лицам (в рамках одной организации или просто группе лиц). Стоимость по согласованию в зависимости от числа слушателей и формата консультации
- Консультация до проверки 250 BYN
Если Вы планируете крупную покупку или хотите детально разобраться в вопросах проверки доходов и расходов — обратитесь к нам за консультацией. Время консультации — до 1,5 часов. Консультация с предварительным просчётом Ваших расходов и доходов - от 350 BYN и зависит от объёма работы.
- Консультация в рамках проверки - без повторения Расчета 350 BYN
Разбираем все особенности проверки: как и на какие источники ссылаться, какие документы нужны и т.п. Разберем все Ваши вопросы. Без изучения и без повторения Расчета расходов и доходов. Время консультации - до 2-х часов.
- Консультация в рамках проверки + работа с Расчетом 450 BYN
Заранее повторяем Ваш Расчет расходов и доходов. На консультации разберем все Ваши вопросы и источники доходов + работаем с Расчетом. Составляем план подготовки Пояснений об источниках доходов. Время консультации - 2 часа. Если разобрались за 1 час, то консультация 300 BYN. Цена указана для Расчета до 50 листов; повторение каждых 50 листов - +25 BYN
- Пояснения об источниках доходов (после первой консультации) от 500 BYN
Текст Пояснений об источниках доходов должен быть составлен грамотно и с учетом норм законодательства. Мы подготовим и оформим Пояснения на основе ваших данных. Все пояснения — индивидуальны. Точную стоимость услуг определим на первой консультации. Обратившись к нам на начальной стадии проверки, Вы существенно повышаете шансы на успешное её завершение.
- Возражения по Акту проверки от 600 BYN
Если вам вручили Акт проверки, у вас есть всего 15 рабочих дней, чтобы подать возражения по акту проверки. Мы профессионально составим текст возражений. Точную стоимость услуг определим на консультации.
- Жалоба на Решение налогового органа по проверке от 800 BYN
Если вы пытались пройти налоговую проверку самостоятельно и уже получили решение, то для его обжалования нам потребуется провести дополнительный анализ. Это увеличивает сложность и, как правило, стоимость нашей работы. Для оспаривания решения налогового органа подается жалоба в вышестоящий налоговый орган или исковое заявление в суд. Точную стоимость услуг мы определяем индивидуально на консультации.
