Опубликованы изменения в Налоговый кодекс Республики Беларуси с 01 января 2025 года. В 2025 году изменится порядок определения и уплаты налога на сверхдоходы.
Налог «на роскошь» — изменения с 01.01.2025
У нас на сайте есть отдельная подробная статья про Налог на сверхдоходы в Беларуси (введен в Беларуси с 2024 года).
Изменения с 01 января 2025 года в налоге на сверхдоходы (облагаемые повышенной ставкой в 25%):
- до 220 000 бел.рублей (было 200 000 BYN) повышен критерий суммы доходов за 2025 год, при превышении которой физическому лицу будет необходимо:
- подавать декларацию по подоходному налогу
- уплачивать подоходный налог по ставке 25% с такого «превышения»
- Изменен состав доходов, рассматриваемых для целей налогообложения Налогом на сверхдоходы:
- было в 2024 году и сохраняется в 2025 году:
- дивиденды
- доходы в рамках трудовых отношений (про это есть изменение — см.п.3)
- доходы по гражданско-правовым договорам (ГПД), предметом которых является:
- выполнение работ
- оказание услуг
- создание объектов интеллектуальной собственности
- добавлены в 2025 году также доходы по ГПД, предметом которых является:
- использование объектов интеллектуальной собственности
- отчуждение имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности
- было в 2024 году и сохраняется в 2025 году:
- будет изменена формулировка доходов «по трудовым договорам» на доходов «в рамках трудовых отношений». Как указали представители Министерства по налогам и сборам на практической конференции, посвященной изменениям в НК-2025, сделано это для того, чтобы «зафиксировать, что в налогообложении сверхдоходов участвуют все доходы, получаемые работником от нанимателя, включая «соцпакет» и иные выплаты».
- предлагается однозначно определить, что для целей налогообложения Налогом на сверхдоходы рассматриваются начисленные доходы.
Другие изменения с 2025 года:
- новый критерий подарков, которые можно получить без уплаты налога
- новое основание прекращения применения Налога на профccиональный доход
- отмена льготы в 2000 бел.рублей по Налогу на проф доход с 01.01.2026
Услуги физическим лицам
Консультации по налогам и деятельности. Декларации о доходах. Проверка расходов и доходов
Мы много и уже давно работаем с физическими лицами и знаем особенности, которые нужно знать и Вам.
Предлагаем Вам:
- консультации физическим лицам по по «текущим» доходам, налогам и порядку ведения деятельности
- декларации по подоходному налогу
- консультации в рамках проверки расходов и доходов физических лих
Обращайтесь! Все цены — актуальны. Работаем по предварительной записи
Консультации Физическим лицам
- Общие консультации - частные 150 BYN / час
Самозанятость, налог на профессиональный доход, работа на белорусские и иностранные компании, налоговое резидентство Беларуси, продажа имущества, дарение денег и любые другие вопросы (кроме указанных в иных пунктах). Без изучения документов. Консультация до 30 минут - 80 руб. Консультация с изучением документов - от 250 руб
- Консультация "работа на иностранную компанию" 200 BYN / час
Как работать, все особенности, контрольные мероприятия, налоги, отчетность и другое. Консультация до 30 минут - 100 руб
- Консультации блогерам 200 BYN / час
Разбираем все налоговые и финансовые вопросы по работе блогеров: как правильно работать, как платить налоги, какие контрольные мероприятия и т.п.
- Консультации по криптовалюте 200 BYN / час
Налоги, практика, ответственность и другие вопросы
- Консультация "жил за границей - хочу вернуться в Беларусь" 200 BYN / час
Разбираем все особенности случая, если физ.лицо некоторое время жило и зарабатывало за границей, но планирует переехать либо вернуться жить в Беларусь
- По операциям с ценными бумагами / брокерами 200 BYN / час
При получении доходов от иностранных брокеров возникает необходимость декларирования полученных доходов
- Консультации по продаже имущества налоговыми НЕрезидентами Беларуси 200 BYN
При получении доходов от реализации имущества для налоговых НЕрезидентов Беларуси зачастую возникает необходимость декларирования полученных доходов. Разбираем все особенности. Время консультации - 1 час
- По налогу на "сверхдоходы" 250 BYN
При превышении доходов за 2025 год суммы в размере 220 000 бел.рублей нужно подать декларацию по налогу на сверхдоходы. Время консультации - 1 час
- Консультации (групповые) от 600 BYN
Если требуется консультация сразу нескольким физ.лицам (в рамках одной организации или просто группе лиц). Стоимость по согласованию в зависимости от числа слушателей и формата консультации
- Консультация до проверки 250 BYN
Если Вы планируете крупную покупку или хотите детально разобраться в вопросах проверки доходов и расходов — обратитесь к нам за консультацией. Время консультации — до 1,5 часов. Консультация с предварительным просчётом Ваших расходов и доходов - от 350 BYN и зависит от объёма работы.
- Консультация в рамках проверки - без повторения Расчета 350 BYN
Разбираем все особенности проверки: как и на какие источники ссылаться, какие документы нужны и т.п. Разберем все Ваши вопросы. Без изучения и без повторения Расчета расходов и доходов. Время консультации - до 2-х часов.
- Консультация в рамках проверки + работа с Расчетом 450 BYN
Заранее повторяем Ваш Расчет расходов и доходов. На консультации разберем все Ваши вопросы и источники доходов + работаем с Расчетом. Составляем план подготовки Пояснений об источниках доходов. Время консультации - 2 часа. Если разобрались за 1 час, то консультация 300 BYN. Цена указана для Расчета до 50 листов; повторение каждых 50 листов - +25 BYN
- Пояснения об источниках доходов (после первой консультации) от 500 BYN
Текст Пояснений об источниках доходов должен быть составлен грамотно и с учетом норм законодательства. Мы подготовим и оформим Пояснения на основе ваших данных. Все пояснения — индивидуальны. Точную стоимость услуг определим на первой консультации. Обратившись к нам на начальной стадии проверки, Вы существенно повышаете шансы на успешное её завершение.
- Возражения по Акту проверки от 600 BYN
Если вам вручили Акт проверки, у вас есть всего 15 рабочих дней, чтобы подать возражения по акту проверки. Мы профессионально составим текст возражений. Точную стоимость услуг определим на консультации.
- Жалоба на Решение налогового органа по проверке от 800 BYN
Если вы пытались пройти налоговую проверку самостоятельно и уже получили решение, то для его обжалования нам потребуется провести дополнительный анализ. Это увеличивает сложность и, как правило, стоимость нашей работы. Для оспаривания решения налогового органа подается жалоба в вышестоящий налоговый орган или исковое заявление в суд. Точную стоимость услуг мы определяем индивидуально на консультации.
Декларации по подоходному налогу
- Консультация 80 BYN / 30 мин
Устная консультация по порядку представления физ лицами декларации по подоходному налогу. Если сведений, указанных на сайте, для Вашего самостоятельного заполнения декларации недостаточно - обращайтесь за платной консультацией
- Стандартная декларация - до 1 часа (70% случаев) 120 BYN
Доходы из-за границы, продажа имущества и т.п. Подготовка декларации по подоходному налогу + включена консультация 10 минут. Стоимость услуги определяется после уточнения обстоятельств и объема сведений, подлежащих включению в налоговую декларацию в каждом конкретном случае
- Декларация блогерам по донатам от 150 BYN
Если сумма донатов (пожертвований) превысила установленный законодательством критерий, блогерам нужно подать декларацию по подоходному налогу. Если 100+ поступлений или есть ручная работа - то цена определяется в соответствии с последним пунктом
- Декларация по налогу на сверхдоходы от 150 BYN
При превышении доходов за 2025 год суммы в размере 220 000 бел.рублей нужно подать декларацию по налогу на сверхдоходы
- Декларация по доходам от ценных бумаг, от продажи долей в УФ от 200 BYN
Декларации по доходам от иностранных брокеров (например, Freedom Finance) и по доходам от продажи долей в Уставных фондах организаций, - это, как правило, самые сложные декларации
- Сложные и/или объемные декларации - свыше 1 часа (10% случаев) 150 BYN / час
В некоторых случаев время, затрачиваемое на составление декларации, занимает до 3-4 часов (особенно при получении имущественных вычетов, при зачете налогов (в т.ч. из России), при изучении / экспертизе документов, при ручном заполнении деклараций блогерам, при наличии разных видов и/или нескольких источников доходов). Соответственно, стоимость услуг зависит от времени, затрачиваемого на подготовку декларации. Средняя стоимость таких деклараций – 250-300 BYN
