Почему так часто наниматели платят работникам зарплату в конвертах или используют подмену трудовых отношений через ИП или «самозанятых«?
Нужно знать и нанимателям, сколько на самом деле стоит для них труд работников.
Полезно знать работникам — сколько они должны принести нанимателю добавленной стоимости чтобы покрыть расходы на зарплату.
Приведем пример расчета зарплатных налогов в Беларуси и сколько денег всего уйдет со счета нанимателя.
МНС РБ про результаты работы по пресечению выплаты зарплаты в конвертах
Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь опубликовало результаты работы по пресечению выплаты зарплаты в конвертах за 1 квартал 2025 года.
Более 21 тысячи сообщений и уведомлений в порядке профилактической работы.
178 фактов неуплаты подоходного налога в рамках налоговых проверок. Так от чего так часто незаконно уходят наниматели? Давайте посчитаем
Зарплатные налоги в Беларуси. Пример расчета 1000 руб «на руки»
В большинстве случаев работник договаривается с нанимателем о той сумме, которую он хочет чистыми на руки (что логично).
Например, работник хочет 1000 бел.рублей «чистыми на руки».
В контракте (или Акте по ГПД) нужно будет указать «грязную» сумму: 1000 разделить на 0,86 примерно равно 1165 белорусских рублей
1000 / 0,86 ≈ 1165 руб («грязная» начисленная сумма дохода)
0,86 – это потому что в общем порядке работник на руки получит только 86% от суммы «начисленного» дохода:
- минус 13% подоходный налог
- минус 1% ФСЗН, которые при выплате дохода удержит наниматель.
То есть при «начисленном» доходе в 1165 бел.рублей (100% от суммы) в общем порядке:
- работник «на руки» получит 86% от «грязной» суммы, в нашем примере почти 1002 бел.рубля
- в бюджет наниматель перечислит 14% от «начисленной» суммы, т.е. чуть более 163 бел.рублей (подоходный налог 151,45 BYN и ФСЗН 1% в сумме 11,65 BYN).
Но нанимателю нужно уплатить ещё взносы в ФСЗН и Белгосстрах. В Беларуси уплата таких взносов возлагается на нанимателя.
От начисленного работнику дохода наниматель должен перечислить в бюджет ещё 34,6%:
То есть при «начисленном» доходе в 1165 бел.рублей в общем порядке:
- в ФСЗН наниматель перечислит 34% от суммы, т.е. чуть больше 396 BYN
- а ещё в Белгосстрах перечислит 0,6% от суммы, т.е. почти 7 BYN.
В итоге получаем следующее:
- на руки работник получит около 1000 рублей
- а со счета нанимателя всего уйдет почти 1570 рублей (почти 570 рублей уйдет в бюджет)
Если считать от «чистой на руки» зарплаты, то:
- около 1000 рублей работник получит на руки
- и ещё около 56,5% сверху уйдет в бюджет.
Можно посчитать и обратным счетом:
Если на счете есть 1570 рублей, то из этих денег:
- около 64% получит работник на руки
- а около 36% уйдет в бюджет.
На сумму, полученную работником «на руки», влияют налоговые вычеты по подоходному налогу.
