Почему так часто наниматели платят работникам зарплату в конвертах или используют подмену трудовых отношений через ИП или «самозанятых«?
Нужно знать и нанимателям, сколько на самом деле стоит для них труд работников.
Полезно знать работникам — сколько они должны принести нанимателю добавленной стоимости чтобы покрыть расходы на зарплату.
Приведем пример расчета зарплатных налогов в Беларуси и сколько денег всего уйдет со счета нанимателя.
МНС РБ про результаты работы по пресечению выплаты зарплаты в конвертах
Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь опубликовало результаты работы по пресечению выплаты зарплаты в конвертах за 1 квартал 2025 года.
Более 21 тысячи сообщений и уведомлений в порядке профилактической работы.
178 фактов неуплаты подоходного налога в рамках налоговых проверок. Так от чего так часто незаконно уходят наниматели? Давайте посчитаем
Зарплатные налоги в Беларуси. Пример расчета 1000 руб «на руки»
В большинстве случаев работник договаривается с нанимателем о той сумме, которую он хочет чистыми на руки (что логично).
Например, работник хочет 1000 бел.рублей «чистыми на руки».
В контракте (или Акте по ГПД) нужно будет указать «грязную» сумму: 1000 разделить на 0,86 примерно равно 1165 белорусских рублей
1000 / 0,86 ≈ 1165 руб («грязная» начисленная сумма дохода)
0,86 – это потому что в общем порядке работник на руки получит только 86% от суммы «начисленного» дохода:
- минус 13% подоходный налог
- минус 1% ФСЗН, которые при выплате дохода удержит наниматель.
То есть при «начисленном» доходе в 1165 бел.рублей (100% от суммы) в общем порядке:
- работник «на руки» получит 86% от «грязной» суммы, в нашем примере почти 1002 бел.рубля
- в бюджет наниматель перечислит 14% от «начисленной» суммы, т.е. чуть более 163 бел.рублей (подоходный налог 151,45 BYN и ФСЗН 1% в сумме 11,65 BYN).
Но нанимателю нужно уплатить ещё взносы в ФСЗН и Белгосстрах. В Беларуси уплата таких взносов возлагается на нанимателя.
От начисленного работнику дохода наниматель должен перечислить в бюджет ещё 34,6%:
То есть при «начисленном» доходе в 1165 бел.рублей в общем порядке:
- в ФСЗН наниматель перечислит 34% от суммы, т.е. чуть больше 396 BYN
- а ещё в Белгосстрах перечислит 0,6% от суммы, т.е. почти 7 BYN.
В итоге получаем следующее:
- на руки работник получит около 1000 рублей
- а со счета нанимателя всего уйдет почти 1570 рублей (почти 570 рублей уйдет в бюджет)
Если считать от «чистой на руки» зарплаты, то:
- около 1000 рублей работник получит на руки
- и ещё около 56,5% сверху уйдет в бюджет.
Можно посчитать и обратным счетом:
Если на счете есть 1570 рублей, то из этих денег:
- около 64% получит работник на руки
- а около 36% уйдет в бюджет.
На сумму, полученную работником «на руки», влияют налоговые вычеты по подоходному налогу.
Вычеты по подоходному налогу
Сумма подоходного налога, которую нанимателю необходимо удержать у работника и перечислить в бюджет, зависит от 2 основных параметров:
- от ставки подоходного налога. Ставки бывают разные, но в Беларуси основная ставка – 13%. Да, у нас в Беларуси есть прямой налог для доходов физических лиц, однако ставки подоходного налога в Беларуси далеко не самые большие для мировой практики.
- от налоговой базы по подоходному налогу. Т.е. от какой суммы необходимо посчитать подоходный налог.
Так вот именно на размер налоговой базы по подоходному налогу и влияют налоговые вычеты. Вычеты по подоходному налогу уменьшают размер налоговой базы по подоходному налогу, а, соответственно, и ту сумму, которая будет удержана у работника при выплате ему дохода.
Это означает, что если размер положенных работнику вычетов окажется больше, чем начисленный работнику доход, то подоходный налог у работника вообще не будет удержан и практически всю сумму своего заработанного «дохода» работник получит на руки.
Важно понимать, что «вычеты» по подоходному налогу вообще не влияют на ту сумму денег, которая уйдет у нанимателя со счета при выплате дохода. Вычеты «перераспределяют» деньги между бюджетом и работником. Наниматели, кстати, этого часто не понимают.
Вычеты – это своеобразные бонусы от Государства для определенных слоев населения. Например, вычет для молодых специалистов (это новый вид вычета, раньше такого не было). Или вычет для нуждающихся в улучшении жилищных условий при приобретении или строительстве жилья.
Всего есть 4 вида вычетов по подоходному налогу:
- стандартные. Для определенных слоев населения
- социальные. Связаны с получением образования и некоторыми видами страхования
- имущественные. Предоставляются при приобретении либо отчуждении имущества.
- профессиональные. Такие ряде случаев положены авторам объектов интеллектуальной собственности и спортсменам.
По каждому вычету есть особенности — обращайтесь за консультациями.
Консультации бизнесу и физ.лицам
Предоставим полную информацию по интересующим Вас вопросам
Налоги и финансы — наша профессиональная деятельность.
На нашем сайте много уникальной информации, которая отражена в статьях нашего директора и нашего налогового консультанта. Значительной части этой информации в сети Интернет больше нет.
Если информации с сайта Вам недостаточно и нужна персональная консультация — обращайтесь!
Консультации по налогам платные. Стоимость консультаций ниже
Консультации Физическим лицам
- Общие консультации - частные 150 BYN / час
Самозанятость, налог на профессиональный доход, работа на белорусские и иностранные компании, налоговое резидентство Беларуси, продажа имущества, дарение денег и любые другие вопросы (кроме указанных в иных пунктах). Без изучения документов. Консультация до 30 минут - 80 руб. Консультация с изучением документов - от 250 руб
- Консультация "работа на иностранную компанию" 200 BYN / час
Как работать, все особенности, контрольные мероприятия, налоги, отчетность и другое. Консультация до 30 минут - 100 руб
- Консультации блогерам 200 BYN / час
Разбираем все налоговые и финансовые вопросы по работе блогеров: как правильно работать, как платить налоги, какие контрольные мероприятия и т.п.
- Консультации по криптовалюте 200 BYN / час
Налоги, практика, ответственность и другие вопросы
- Консультация "жил за границей - хочу вернуться в Беларусь" 200 BYN / час
Разбираем все особенности случая, если физ.лицо некоторое время жило и зарабатывало за границей, но планирует переехать либо вернуться жить в Беларусь
- По операциям с ценными бумагами / брокерами 200 BYN / час
При получении доходов от иностранных брокеров возникает необходимость декларирования полученных доходов
- Консультации по продаже имущества налоговыми НЕрезидентами Беларуси 200 BYN
При получении доходов от реализации имущества для налоговых НЕрезидентов Беларуси зачастую возникает необходимость декларирования полученных доходов. Разбираем все особенности
- По налогу на "сверхдоходы" 250 BYN
При превышении доходов за 2025 год суммы в размере 220 000 бел.рублей нужно подать декларацию по налогу на сверхдоходы
- Консультации (групповые) от 600 BYN
Если требуется консультация сразу нескольким физ.лицам (в рамках одной организации или просто группе лиц). Стоимость по согласованию в зависимости от числа слушателей и формата консультации
- Консультация до проверки 250 BYN
Если Вы планируете крупную покупку или хотите детально разобраться в вопросах проверки доходов и расходов — обратитесь к нам за консультацией. Время консультации — до 1,5 часов. Консультация с предварительным просчётом Ваших расходов и доходов - от 350 BYN и зависит от объёма работы.
- Консультация в рамках проверки - без повторения Расчета 350 BYN
Разбираем все особенности проверки: как и на какие источники ссылаться, какие документы нужны и т.п. Разберем все Ваши вопросы. Без изучения и без повторения Расчета расходов и доходов. Время консультации - до 2-х часов. .
- Консультация в рамках проверки + работа с Расчетом 450 BYN
Заранее повторяем Ваш Расчет расходов и доходов. На консультации разберем все Ваши вопросы и источники доходов + работаем с Расчетом. Составляем план подготовки Пояснений об источниках доходов. Время консультации - 2 часа. Если разобрались за 1 час, то консультация 300 BYN. Цена указана для Расчета до 50 листов; повторение каждых 50 листов - +25 BYN
- Пояснения об источниках доходов (после первой консультации) от 500 BYN
Текст Пояснений об источниках доходов должен быть составлен грамотно и с учетом норм законодательства. Мы подготовим и оформим Пояснения на основе ваших данных. Все пояснения — индивидуальны. Точную стоимость услуг определим на первой консультации. Обратившись к нам на начальной стадии проверки, Вы существенно повышаете шансы на успешное её завершение.
- Возражения по Акту проверки от 500 BYN
Если вам вручили Акт проверки, у вас есть всего 15 рабочих дней, чтобы подать возражения по акту проверки. Мы профессионально составим текст возражений. Точную стоимость услуг определим на консультации.
- Жалоба на Решение налогового органа по проверке от 600 BYN
Если вы пытались пройти налоговую проверку самостоятельно и уже получили решение, то для его обжалования нам потребуется провести дополнительный анализ. Это увеличивает сложность и, как правило, стоимость нашей работы. Для оспаривания решения налогового органа подается жалоба в вышестоящий налоговый орган или исковое заявление в суд. Точную стоимость услуг мы определяем индивидуально на консультации.
Консультации Юр.лицам и ИП по налогам, бухгалтерии и финансам
- Консультации Юр.лицам и ИП 200 BYN / час
Консультация до 30 минут - 120 руб. Консультация с изучением документов - от 300 руб
- Консультация "Продажа автомобилей с компании" 300 BYN
Если хотите правильно и без последствий продать автомобиль (или иное имущество, принадлежащее ООО). Консультация до 1,5 часов
- Консультация "Хочу купить бизнес" 400 BYN
Расскажем подробно, на что обратить внимание перед покупкой "готового бизнеса", какие документы запросить, что указать в договоре, проговорим все особенности. Консультация - до 2 часов.
- При комплексном сопровождении бизнеса Бесплатно
В рамках заключенного договора по комплексному сопровождению бизнеса юридических лиц (ООО, ЗАО, ЧУП) (до 2 час / мес; для юр.лиц с оплатой наших услуги до 100 у.е / квартал - до 30 мин / мес)
Консультация по выбору системы налогообложения:
- Общая консультация без просчета 220 BYN
Без изучения документов и без просчета на Ваших цифрах. Консультация до 1,5 часов.
- Консультация с расчетом по Вашим данным 350 BYN
Полный просчет систем налогообложения по Вашим данным. Консультация до 2 часов.
