Опубликован проект изменений в Налоговый кодекс Республики Беларусь с 01 января 2026 г. В том числе вводятся изменения в порядок уплаты транспортного налога.
В этом году изменений в транспортном налоге много. Давайте рассмотрим изменения.
Повышаются ставки транспортного налога с 01.01.2026
С 01 января 2026 года повышаются ставки транспортного налога. И для физических лиц, и для юридических лиц.
В среднем ставки транспортного налога повышаются на 7% по сравнению со ставками, действовавшими в 2025 году.
Напомним, что для физических лиц сумма транспортного налога включена в сумму Единого имущественного платежа. Налог за транспортные средства, которыми физические лица будут владеть в 2026 году, предъявят к уплате только во 2-ой половине 2027 года.
Новая ставка транспортного налога для организаций
Для организаций с 01 января 2026 года будет установлена ставка транспортного налога по транспортным средствам, в отношении которых отсутствуют сведения об их типе, а также по иным транспортным средствам, не поименованным в пп.1.1-1.7 Приложения №27 Налогового кодекса.
Ранее в письме от 03.03.2021 № 2-2-11/00477 «О транспортном налоге» Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь указывало (пункт 3 письма) о том, что если транспортное средство зарегистрировано в ГАИ, но Приложение №27 НК не содержит ставку транспортного налога, то и налог уплачивать организациям не нужно (например, по мопедам и квадроциклам).
Теперь, такая ставка будет установлена. Соответственно, организациям нужно будет уплачивать транспортный налог.
По физическим лицам такая ставка и ранее была установлена.
Правда если для физ.лиц такая ставка транспортного налога (по ТС, в отношении которых отсутствуют сведения об их типе и иным транспортным средствам) установлена на уровне ставки по мотоциклам (в 2026 году — 49 бел.рублей), то для организаций ставка будет установлена на уровне седельных тягачей (в 2026 году — 562 бел.рублей).
Люксовые мотоциклы — транспортный налог по 5-кратной ставке
Про повышенный транспортный налог для премиальных автомобилей знаете? 10-кратная ставка налога для авто по перечню СовМина. У нас про это есть отдельная статья про Повышенный транспортный налог в Беларуси для физических лиц.
Так вот с 01.01.2026 повышенная ставка транспортного налога вводится и для мотоциклов и некоторых других транспортных средств.
Условия повышенной ставки:
- распространяется на мотоциклы, мотороллеры, трициклы
- относящимся к категории L3, L4, L5
- с рабочим объемом двигателя 800 см3 и более
- с года выпуска которых не прошло 5 лет
По транспортным средствам, соответствующим указанным условиям, будет уплачиваться 5-кратная ставка транспортного налога.
Справочно:
Категория L3 — Двухколесные транспортные средства, рабочий объем двигателя которых (в случае двигателя внутреннего сгорания) превышает 50 куб.см и (или) максимальная конструктивная скорость (при любом двигателе) превышает 50 км/ч
Категория L4 — Трехколесные транспортные средства с колесами, асимметричными по отношению к средней продольной плоскости, рабочий объем двигателя которых (в случае двигателя внутреннего сгорания) превышает 50 куб.см и (или) максимальная конструктивная скорость (при любом двигателе) превышает 50 км/ч
Категория L5 — Трехколесные транспортные средства с колесами, симметричными по отношению к средней продольной плоскости транспортного средства, рабочий объем двигателя которых (в случае двигателя внутреннего сгорания) превышает 50 куб.см и (или) максимальная конструктивная скорость (при любом двигателе) превышает 50 км/ч
Если расстояние между центрами пятен контакта с дорожной поверхностью колес одной оси составляет менее 460 мм, такие транспортные средства относятся к категории L3.
Ставки для ИП с 01.01.2026 будут на уровне организаций
В настоящее время ставки транспортного налога для ИП установлены на уровне ставок для физических лиц (в Приложении №27 к НК есть разделение только на ставки для организаций и для физических лиц, к которым относятся и ИП). Ставки транспортного налога для физических лиц (и ИП) сейчас значительно более льготные, чем для организаций
С 01.01.2026 ставки транспортного налога для ИП, будут установлены на уровне организаций.
Транспортный налог по «электричкам»
С 01.01.2026 будет уплачиваться транспортный налог и по электро-автомобилям
По 31.12.2025 действовала льгота для транспортных средств категории M1 или M1G (код 8703 80 000 2 ТН ВЭД), приводимых в движение исключительно электрическим двигателем.
Но появилась информация, что указанную льготу по транспортному налогу для электроавтомобилей могут и продлить. Подождем окончательной редакции Налогового кодекса на 2026 год.
Консультации физическим лицам
Предоставим полную информацию по интересующим Вас вопросам
Все особенности налоговых систем, порядок работы, декларирования и уплаты налогов, контрольные мероприятия и все Ваши вопросы разбираем на консультациях
Для консультации свяжитесь с нами по телефону, через мессенджеры или закажите звонок!
- Общие консультации - частные 150 BYN / час
Самозанятость, налог на профессиональный доход, работа на белорусские и иностранные компании, налоговое резидентство Беларуси, продажа имущества, дарение денег и любые другие вопросы (кроме указанных в иных пунктах). Без изучения документов. Консультация до 30 минут - 80 руб. Консультация с изучением документов - от 250 руб
- Консультация "работа на иностранную компанию" 200 BYN / час
Как работать, все особенности, контрольные мероприятия, налоги, отчетность и другое. Консультация до 30 минут - 100 руб
- Консультации блогерам 200 BYN / час
Разбираем все налоговые и финансовые вопросы по работе блогеров: как правильно работать, как платить налоги, какие контрольные мероприятия и т.п.
- Консультации по криптовалюте 200 BYN / час
Налоги, практика, ответственность и другие вопросы
- Консультация "жил за границей - хочу вернуться в Беларусь" 200 BYN / час
Разбираем все особенности случая, если физ.лицо некоторое время жило и зарабатывало за границей, но планирует переехать либо вернуться жить в Беларусь
- По операциям с ценными бумагами / брокерами 200 BYN / час
При получении доходов от иностранных брокеров возникает необходимость декларирования полученных доходов
- Консультации по продаже имущества налоговыми НЕрезидентами Беларуси 200 BYN
При получении доходов от реализации имущества для налоговых НЕрезидентов Беларуси зачастую возникает необходимость декларирования полученных доходов. Разбираем все особенности
- По налогу на "сверхдоходы" 250 BYN
При превышении доходов за 2025 год суммы в размере 220 000 бел.рублей нужно подать декларацию по налогу на сверхдоходы
- Консультации (групповые) от 600 BYN
Если требуется консультация сразу нескольким физ.лицам (в рамках одной организации или просто группе лиц). Стоимость по согласованию в зависимости от числа слушателей и формата консультации
- Консультация до проверки 250 BYN
Если Вы планируете крупную покупку или хотите детально разобраться в вопросах проверки доходов и расходов — обратитесь к нам за консультацией. Время консультации — до 1,5 часов. Консультация с предварительным просчётом Ваших расходов и доходов - от 350 BYN и зависит от объёма работы.
- Консультация в рамках проверки - без повторения Расчета 350 BYN
Разбираем все особенности проверки: как и на какие источники ссылаться, какие документы нужны и т.п. Разберем все Ваши вопросы. Без изучения и без повторения Расчета расходов и доходов. Время консультации - до 2-х часов. .
- Консультация в рамках проверки + работа с Расчетом 450 BYN
Заранее повторяем Ваш Расчет расходов и доходов. На консультации разберем все Ваши вопросы и источники доходов + работаем с Расчетом. Составляем план подготовки Пояснений об источниках доходов. Время консультации - 2 часа. Если разобрались за 1 час, то консультация 300 BYN. Цена указана для Расчета до 50 листов; повторение каждых 50 листов - +25 BYN
- Пояснения об источниках доходов (после первой консультации) от 500 BYN
Текст Пояснений об источниках доходов должен быть составлен грамотно и с учетом норм законодательства. Мы подготовим и оформим Пояснения на основе ваших данных. Все пояснения — индивидуальны. Точную стоимость услуг определим на первой консультации. Обратившись к нам на начальной стадии проверки, Вы существенно повышаете шансы на успешное её завершение.
- Возражения по Акту проверки от 500 BYN
Если вам вручили Акт проверки, у вас есть всего 15 рабочих дней, чтобы подать возражения по акту проверки. Мы профессионально составим текст возражений. Точную стоимость услуг определим на консультации.
- Жалоба на Решение налогового органа по проверке от 600 BYN
Если вы пытались пройти налоговую проверку самостоятельно и уже получили решение, то для его обжалования нам потребуется провести дополнительный анализ. Это увеличивает сложность и, как правило, стоимость нашей работы. Для оспаривания решения налогового органа подается жалоба в вышестоящий налоговый орган или исковое заявление в суд. Точную стоимость услуг мы определяем индивидуально на консультации.
